Stora Enso Salmisaarenaukio 2 PL 309 00101 Helsinki, Finland Puh: + 358 20 46 131 www.storaenso.com | Y-tunnus 1039050-8 VAT No FI 10390508 |
Sisällysluettelo | ||
Hallituksen toimintakertomus* | ||
Konsernitilinpäätös | ||
Konsernin tuloslaskelma | ||
Konsernin laaja tuloslaskelma | ||
Konsernin tase | ||
Konsernin rahavirtalaskelma | ||
Konsernin laskelma oman pääoman muutoksista | ||
Konsernin tilinpäätöksen liitetiedot | ||
Emoyhtiön tilinpäätös | ||
Emoyhtiön tuloslaskelma | ||
Emoyhtiön tase | ||
Emoyhtiön rahoituslaskelma | ||
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot | ||
Tilinpäätöksen ja hallituksen toimintakertomuksen allekirjoitukset | ||
Tilinpäätösmerkintä |
Stora Enso Salmisaarenaukio 2 PL 309 00101 Helsinki, Finland Puh: + 358 20 46 131 www.storaenso.com | Y-tunnus 1039050-8 VAT No FI 10390508 |
Milj. tonnia | Eurooppa | Pohjois-Amerikka | |
Kuluttajapakkauskartonki | 9,1 | 8,8 | 32,7 |
Aaltopahvin pintakartonki | 33,9 | 31,8 | 94,9 |
Aaltopahvi (mrd. m2)1 | 10,5 | n/a | n/a |
Kemiallinen markkinasellu | 15,3 | 7,5 | 40,2 |
Havusahatavara (milj. m3) | 82,0 | 97,0 | 74,9 |
Sanomalehtipaperi | 2,7 | 1,1 | 5,2 |
Päällystämätön aikakauslehtipaperi | 1,5 | 0,7 | 0,1 |
Tilintarkastamaton | 1 |
2023 | 2022 | ||
Kartongin toimitukset1, 1 000 tonnia | 3 927 | 4 294 | -8,6 % |
Kartongin tuotanto1, 1 000 tonnia | 4 185 | 4 682 | -10,6 % |
Aaltopahvin toimitukset Eurooppaan, milj. m2 | 1 167 | 741 | 57,5 % |
Aaltopahvin tuotanto Euroopassa, milj. m2 | 1 094 | 771 | 41,9 % |
Markkinasellun toimitukset, 1 000 tonnia | 2 220 | 2 374 | -6,5 % |
Puutuotteiden toimitukset, 1 000 m3 | 3 897 | 4 397 | -11,4 % |
Puun toimitukset, 1 000 m3 | 13 667 | 13 304 | 2,7 % |
Paperin toimitukset, 1 000 tonnia | -60,5 % | ||
Paperin tuotanto, 1 000 tonnia | -60,9 % |
Tilintarkastamaton | 2 |
2023 | 2022 | 2021 | |
Liikevaihto, milj. euroa | 9 396 | 11 680 | 10 164 |
Operatiivinen liiketulos, milj. euroa | 342 | 1 891 | 1 528 |
Operatiivinen liiketulos, % | 3,6 % | 16,2 % | 15,0 % |
Liikevoitto (IFRS), milj. euroa | -322 | 2 009 | 1 568 |
Liiketulos (IFRS), % | -3,4 % | 17,2 % | 15,4 % |
Oman pääoman tuotto (ROE), % | -3,8 % | 13,3 % | 13,0 % |
Operatiivinen sijoitetun pääoman tuotto (ROCE), % | 2,4 % | 13,7 % | 12,5 % |
ROCE ilman Forest-divisioonaa, % | 1,0 % | 20,4 % | 17,7 % |
Nettovelkaantumisaste | 0,29 | 0,15 | 0,22 |
Tulos/osake, euroa | -0,45 | 1,97 | 1,61 |
Tulos/osake ilman käyvän arvon muutoksia, euroa | -0,73 | 1,55 | 1,19 |
Osinko/varojenjako osaketta kohti1, euroa | 0,10 | 0,60 | 0,55 |
Osinkosuhde ilman käyvän arvon muutoksia, % | -13,7 % | 38,6 % | 46,3 % |
Osinkosuhde (IFRS), % | -22,1 % | 30,5 % | 34,3 % |
Efektiivinen osinkotuotto (R-osake), % | 0,8 % | 4,6 % | 3,4 % |
Hinta/voitto-suhde (P/E) (R-osake), ilman käyvän arvon muutoksia | -17,17 | 8,46 | 13,60 |
Oma pääoma/osake, euroa | 13,93 | 15,89 | 13,55 |
Markkina-arvo 31.12., milj. euroa | 9 864 | 10 503 | 12 809 |
Päätöskurssi 31.12., A-osake, euroa | 12,45 | 13,90 | 16,60 |
Päätöskurssi 31.12., R-osake, euroa | 12,53 | 13,15 | 16,14 |
Keskikurssi, A-osake, euroa | 12,82 | 16,58 | 16,68 |
Keskikurssi, R-osake, euroa | 11,93 | 16,12 | 15,70 |
Osakkeiden määrä 31.12. (tuhatta) | 788 620 | 788 620 | 788 620 |
Osakevaihto, A-osake (tuhatta) | 968 | 1 174 | 1 750 |
% A-osakkeiden määrästä | 0,5 % | 0,7 % | 1,0 % |
Osakevaihto, R-osake (tuhatta) | 476 654 | 455 952 | 422 493 |
% R-osakkeiden määrästä | 77,8 % | 74,5 % | 69,0 % |
Osakkeiden keskimääräinen määrä, laimentamaton (tuhatta) | 788 620 | 788 620 | 788 620 |
Osakkeiden keskimääräinen määrä, laimennettu (tuhatta) | 789 714 | 789 391 | 789 126 |
Milj. euroa | Sijoitettu pääoma |
31.12.2022 | 14 356 |
Investoinnit ilman investointeja biologisiin hyödykkeisiin vähennettynä poistoilla | 521 |
Investoinnit biologisiin hyödykkeisiin vähennettynä aktivoitujen metsänkäsittelykustannusten arvonalentumisella | -5 |
Arvonalentumiset ja arvonalentumisten peruutukset | -770 |
Metsäomaisuuden käyvän arvon muutos | 241 |
Noteeraamattomat arvopaperit (pääasiassa PVO:n osakkeet) | -627 |
Osakkuusyhtiöt | 94 |
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden nettovelka | -31 |
Operatiivinen käyttöpääoma ja muut korottomat erät, netto | -344 |
Päästöoikeudet | -85 |
Nettoverovelka | 170 |
Tytäryritysten hankinta | 818 |
Tytäryritysten myynti | -227 |
Muuntoerot | -60 |
Muut muutokset | 4 |
31.12.2023 | 14 056 |
Tilintarkastamaton | 3 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Operatiivinen käyttökate | 989 | 2 529 |
Operatiivisen käyttökatteen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät | -126 | -133 |
Muut oikaisut | -210 | -62 |
Käyttöpääoman muutos | 300 | -461 |
Operatiivinen liiketoiminnan rahavirta | 954 | 1 873 |
Aineellisiin ja aineettomiin sekä biologisiin hyödykkeisiin investoidut rahavarat | -989 | -705 |
Osakkuusyhtiöiden hankinnat | -5 | -7 |
Rahavirta investointien jälkeen | -40 | 1 162 |
Luottoluokituslaitos | Pitkän/lyhyen aikavälin luokitus | Voimassa alkaen |
Fitch Ratings | BBB- (vakaa) | 4.8.2023 |
Moody’s | Baa3 (vakaa) / P-3 | 17.11.2023 |
Tilintarkastamaton | 4 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 4 557 | 5 496 |
Operatiivinen käyttökate | 267 | 993 |
Operatiivinen käyttökate, % | 5,9 % | 18,1 % |
Operatiivinen liiketulos | -57 | 655 |
Operatiivinen liiketulos, % | -1,3 % | 11,9 % |
Käyvän arvon muutokset ja liiketoimintaan kuulumattomat erät1 | 12 | 7 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät1 | -597 | -9 |
Liiketulos (IFRS) | -642 | 653 |
Operatiivinen pääoma, keskiarvo | 3 580 | 3 512 |
Operatiivinen ROOC | -1,6 % | 18,6 % |
Operatiivinen liiketoiminnan rahavirta | 370 | 823 |
Rahavirta investointien jälkeen | -235 | 488 |
Kartongin ja paperin toimitukset, 1 000 tonnia | 4 963 | 5 425 |
Kartongin ja paperin tuotanto, 1 000 tonnia | 4 843 | 5 502 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 1 077 | 727 |
Operatiivinen käyttökate | 111 | 42 |
Operatiivinen käyttökate, % | 10,3 % | 5,7 % |
Operatiivinen liiketulos | 43 | 16 |
Operatiivinen liiketulos, % | 4,0 % | 2,2 % |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät1 | -26 | -98 |
Liiketulos (IFRS) | 17 | -81 |
Operatiivinen pääoma, keskiarvo | 874 | 204 |
Operatiivinen ROOC | 4,9 % | 7,9 % |
Operatiivinen liiketoiminnan rahavirta | 145 | 11 |
Rahavirta investointien jälkeen | 62 | -14 |
Aaltopahvin toimitukset Eurooppaan, milj. m² | 1 178 | 767 |
Aaltopahvin tuotanto Euroopassa, milj. m² | 1 094 | 771 |
Tilintarkastamaton | 5 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 1 587 | 2 180 |
Operatiivinen käyttökate | 256 | 822 |
Operatiivinen käyttökate, % | 16,1 % | 37,7 % |
Operatiivinen liiketulos | 118 | 687 |
Operatiivinen liiketulos, % | 7,4 % | 31,5 % |
Käyvän arvon muutokset ja liiketoimintaan kuulumattomat erät1 | 25 | -17 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät1 | -224 | -2 |
Liiketulos (IFRS) | -81 | 668 |
Operatiivinen pääoma, keskiarvo | 2 625 | 2 715 |
Operatiivinen ROOC | 4,5 % | 25,3 % |
Operatiivinen liiketoiminnan rahavirta | 431 | 682 |
Rahavirta investointien jälkeen | 234 | 536 |
Sellun toimitukset, 1 000 tonnia | 2 277 | 2 554 |
Tilintarkastamaton | 6 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 1 580 | 2 195 |
Operatiivinen käyttökate | -17 | 356 |
Operatiivinen käyttökate, % | -1,0 % | 16,2 % |
Operatiivinen liiketulos | -64 | 309 |
Operatiivinen liiketulos, % | -4,1 % | 14,1 % |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät1 | -22 | -56 |
Liiketulos (IFRS) | -86 | 253 |
Operatiivinen pääoma, keskiarvo | 687 | 714 |
Operatiivinen ROOC | -9,3 % | 43,2 % |
Operatiivinen liiketoiminnan rahavirta | 43 | 346 |
Rahavirta investointien jälkeen | 3 | 264 |
Puutuotetoimitukset, 1 000 m3 | 3 727 | 4 235 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 2 490 | 2 519 |
Operatiivinen käyttökate | 305 | 256 |
Operatiivinen käyttökate, % | 12,2 % | 10,2 % |
Operatiivinen liiketulos | 253 | 204 |
Operatiivinen liiketulos, % | 10,2 % | 8,1 % |
Käyvän arvon muutokset ja liiketoimintaan kuulumattomat erät1 | 206 | 367 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät1 | 2 | -48 |
Liiketulos (IFRS) | 461 | 523 |
Sijoitettu pääoma, keskimäärin | 5 740 | 5 518 |
Operatiivinen sijoitetun pääoman tuotto (ROCE) | 4,4 % | 3,7 % |
Operatiivinen liiketoiminnan rahavirta | 70 | 146 |
Rahavirta investointien jälkeen | 19 | 91 |
Puun toimitukset, 1 000 m3 | 32 401 | 38 217 |
Biologisten hyödykkeiden käyvän arvon operatiivinen muutos | 120 | 87 |
Tilintarkastamaton | 7 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 964 | 2 150 |
Operatiivinen käyttökate | 18 | 102 |
Operatiivinen käyttökate, % | 1,9 % | 4,7 % |
Operatiivinen liiketulos | 1 | 63 |
Operatiivinen liiketulos, % | 0,1 % | 2,9 % |
Käyvän arvon muutokset ja liiketoimintaan kuulumattomat erät1 | -13 | 6 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät1 | -28 | -33 |
Liiketulos (IFRS) | -41 | 36 |
Operatiivinen liiketoiminnan rahavirta | -105 | -136 |
Rahavirta investointien jälkeen | -123 | -203 |
Tilintarkastamaton | 8 |
Tilintarkastamaton | 9 |
Tilintarkastamaton | 10 |
Tilintarkastamaton | 11 |
Tilintarkastamaton | 12 |
Tilintarkastamaton | 13 |
Merkittävän edistämisen kriteerit | "Ei merkittävää haittaa" -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) | ||||||||||||||||||
Milj. euroa | |||||||||||||||||||
Taloudelliset toiminnat | Koodi | Liike- vaihto | Osuus liikevaih- dosta, vuosi 2023 | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Vähimmäistason suojatoimet | Luokitusjär- jestelmän mukaisten tai luokitusjär- jestelmäkel- poisten osuus liikevaihdosta, vuosi 2022 | Luokka mahdo- llistava toiminta | Luokka siirtymä- toiminta |
EUR | % | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | % | M | S | ||
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
Metsänhoito | CCM 1.3 | 100 % | |||||||||||||||||
Rakennusten energiatehokkuuslaitteiden valmistus | CCM 3.5 | 413 | 4,4 % | K | E | n/a | n/a | n/a | n/a | n/a | K | K | K | K | K | K | 100 % | M | |
Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön yhteistuotanto bioenergialla | CCM 4.20 | 41 | 0,4 % | K | E | n/a | n/a | n/a | n/a | n/a | K | K | K | n/a | K | K | 96,6 % | ||
Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1) | 454 | 4,8 % | 100 % | 99,7 % | |||||||||||||||
josta mahdollistavat toiminnat | 413 | 4,4 % | 100% | 78,3 % | M | ||||||||||||||
josta siirtymätoiminnat | S | ||||||||||||||||||
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
Metsänhoito | CCM1.3 | 118 | 1,3 % | — % | |||||||||||||||
Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön yhteistuotanto bioenergialla | CCM 4.20 | 2 | 0,0 % | 3,4 % | |||||||||||||||
Luokitusjärjestelmäkelpoisista muttei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.2) | 119 | 1,3 % | 0,3 % | ||||||||||||||||
A. Luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (A.1+A.2) | 574 | 6,1 % | 100 % | ||||||||||||||||
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto | 8 836 | 93,9 % | |||||||||||||||||
Yhteensä1 | 9 410 | 100 % |
Tilintarkastamaton | 14 |
Merkittävän edistämisen kriteerit | "Ei merkittävää haittaa" -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) | ||||||||||||||||||
Milj. euroa | |||||||||||||||||||
Taloudelliset toiminnat | Koodi | Pääoma- menot | Osuus pääoma- menoista, vuosi 2023 | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Vähimmäistason suojatoimet | Luokitusjär- jestelmän mukaisten tai luokitusjär- jestelmäkel- poisten osuus pääoma- menoista, vuosi 2022 | Luokka mahdo- llistava toiminta | Luokka siirtymä- toiminta |
EUR | % | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | % | M | S | ||
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
Metsänhoito | CCM 1.3 | 100 % | |||||||||||||||||
Akkujen valmistus | CCM 3.4 | — | 0,0 % | K | E | n/a | n/a | n/a | n/a | n/a | K | K | K | K | K | K | 100 % | M | |
Rakennusten energiatehokkuuslaitteiden valmistus | CCM 3.5 | 4 | 0,4 % | K | E | n/a | n/a | n/a | n/a | n/a | K | K | K | K | K | K | 100 % | M | |
Kaukolämmön tai -jäähdytyksen jakelu | CCM 4.15 | 100 % | |||||||||||||||||
Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön yhteistuotanto bioenergialla | CCM 4.20 | 57 | 5,1 % | K | E | n/a | n/a | n/a | n/a | n/a | K | K | K | n/a | K | K | 70,1 % | ||
Uusiutuviin energialähteisiin liittyvien teknologioiden asennus, huolto ja korjaus | CCM 7.6 | 3 | 0,3 % | K | E | n/a | n/a | n/a | n/a | n/a | K | n/a | n/a | n/a | n/a | K | — % | M | |
Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1) | 64 | 5,7 % | 100 % | 94,3 % | |||||||||||||||
josta mahdollistavat toiminnat | 7 | 0,6 % | 100 % | 54,9 % | M | ||||||||||||||
josta siirtymätoiminnat | S | ||||||||||||||||||
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
Metsänhoito | CCM 1.3 | 7 | 0,6 % | — % | |||||||||||||||
Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön yhteistuotanto bioenergialla | CCM 4.20 | 4 | 0,3 % | 29,9 % | |||||||||||||||
Luokitusjärjestelmäkelpoisten muttei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.2) | 10 | 0,9 % | 5,7 % | ||||||||||||||||
A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot (A.1+A.2) | 75 | 6,6 % | 100 % | ||||||||||||||||
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot | 1 051 | 93,4 % | |||||||||||||||||
Yhteensä | 1 125 | 100 % |
Tilintarkastamaton | 15 |
Merkittävän edistämisen kriteerit | "Ei merkittävää haittaa" -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) | ||||||||||||||||||
Milj. euroa | |||||||||||||||||||
Taloudelliset toiminnat | Koodi | Toiminta- menot | Osuus toiminta- menoista, vuosi 2023 | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Ilmastonmuutoksen hillintä | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen | Vesi | Ympäristön pilaantuminen | Kiertotalous | Biologinen monimuotoisuus | Vähimmäistason suojatoimet | Luokitusjär- jestelmän mukaisten tai luokitusjär- jestelmäkel- poisten osuus toimintamenoi sta, vuosi 2022 | Luokka mahdo- llistava toiminta | Luokka siirtymä- toiminta |
EUR | % | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K; E; E/S | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | % | M | S | ||
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
Metsänhoito | CCM 1.3 | 100 % | |||||||||||||||||
Suojeleva metsätalous | CCM 1.4 | 100 % | |||||||||||||||||
Pilaantuneiden paikkojen ja alueiden kunnostus | PPC 2.4 | 6 | 0,7 % | n/a | n/a | n/a | Y | n/a | n/a | K | K | K | n/a | K | K | K | — % | ||
Akkujen valmistus | CCM 3.4 | 21 | 2,6 % | K | E | n/a | n/a | n/a | n/a | n/a | K | K | K | K | K | K | 100 % | M | |
Rakennusten energiatehokkuuslaitteiden valmistus | CCM 3.5 | 20 | 2,5 % | K | E | n/a | n/a | n/a | n/a | n/a | K | K | K | K | K | K | 100 % | M | |
Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön yhteistuotanto bioenergialla | CCM 4.20 | 32 | 4,1 % | K | E | n/a | n/a | n/a | n/a | n/a | K | K | K | n/a | K | K | 52,9 % | ||
Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.1) | 78 | 9,9 % | 92,7 % | 7,3 % | 82,9 % | ||||||||||||||
josta mahdollistavat toiminnat | 41 | 5,2 % | 100 % | 45,0 % | M | ||||||||||||||
josta siirtymätoiminnat | S | ||||||||||||||||||
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat | |||||||||||||||||||
Metsänhoito | CCM 1.3 | 23 | 2,9 % | — % | |||||||||||||||
Suojeleva metsätalous | CCM 1.4 | 1 | 0,1 % | — % | |||||||||||||||
Lämmön tai jäähdytyksen ja sähkön yhteistuotanto bioenergialla | CCM 4.20 | 6 | 0,7 % | 47,1 % | |||||||||||||||
Luokitusjärjestelmäkelpoisten muttei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.2) | 30 | 3,8 % | 17,1 % | ||||||||||||||||
A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot (A.1+A.2) | 108 | 13,7 % | 100 % | ||||||||||||||||
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT | |||||||||||||||||||
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot | 681 | 86,3 % | |||||||||||||||||
Yhteensä | 790 | 100 % |
Tilintarkastamaton | 16 |
Tilintarkastamaton | 17 |
Segmentit | Hinta | Määrä |
Packaging Materials | 434 | 110 |
Packaging Solutions | 107 | 43 |
Biomaterials | 143 | 52 |
Wood Products | 152 | 32 |
Forest | 246 | 6 |
Tilintarkastamaton | 18 |
Operatiiviset kustannukset | % kokonaiskustannuksista | % liikevaihdosta |
Logistiikka ja komissiot | 10 % | 10 % |
Tuotantokustannukset | ||
Kuitu | 33 % | 32 % |
Kemikaalit ja täyteaineet | 9 % | 8 % |
Energia | 7 % | 7 % |
Materiaalit | 10 % | 9 % |
Henkilöstö | 14 % | 14 % |
Muut | 11 % | 11 % |
Poistot | 6 % | 6 % |
Yhteensä | 100 % | 97 % |
Operatiiviset kustannukset ja liikevaihto yhteensä (milj. euroa) | 9 130 | 9 396 |
Osakkuusyhtiöt, operatiivinen | 76 | |
Operatiivinen liiketulos (milj. euroa) | 342 |
Tilintarkastamaton | 19 |
Tilintarkastamaton | 20 |
Tilintarkastamaton | 21 |
Tilintarkastamaton | 22 |
Tilintarkastamaton | 23 |
A-osakkeet | R-osakkeet | Yhteensä | |
Osakkeiden määrä | 176 230 916 | 612 389 071 | 788 619 987 |
Äänimäärä (vähintään) | 176 230 916 | 61 238 907 | 237 469 823 |
Äänimäärän mukaan | A-osakkeet | R-osakkeet | % osakekannasta | % äänistä |
1 Solidium Oy1 | 62 655 036 | 21 792 540 | 10,7 % | 27,3 % |
2 FAM AB2 | 63 123 386 | 17 000 000 | 10,2 % | 27,3 % |
3 KELA | 23 825 086 | — | 3,0 % | 10,0 % |
4 Ilmarinen | 4 159 992 | 15 290 638 | 2,5 % | 2,4 % |
5 Varma | 5 163 018 | 1 140 874 | 0,8 % | 2,2 % |
6 MP-Bolagen i Vetlanda AB | 4 885 000 | 1 000 000 | 0,7 % | 2,1 % |
7 Elo | 2 010 000 | 9 987 000 | 1,5 % | 1,3 % |
8 Stiftelsen Bergslagets sjuk- och hälsovårdskassa | 626 269 | 1 609 483 | 0,3 % | 0,3 % |
9 Valtion eläkerahasto | — | 5 600 000 | 0,7 % | 0,2 % |
10 Svenska litteratursällskapet i Finland | — | 3 000 000 | 0,4 % | 0,1 % |
11 Avanza Pension Insurance | 142 664 | 1 372 515 | 0,2 % | 0,1 % |
12 OP-Suomi-rahasto | — | 2 549 753 | 0,3 % | 0,1 % |
13 Danske Invest Suomi Osake -rahasto | — | 2 435 000 | 0,3 % | 0,1 % |
14 Unionen | — | 2 312 750 | 0,3 % | 0,1 % |
15 EVLI Suomi Select -rahasto | — | 1 940 000 | 0,2 % | 0,1 % |
Yhteensä | 166 590 451 | 87 030 553 | 32,2 % | 73,8 % |
Hallintarekisteröidyt osakkeet3 | 75 045 090 | 487 121 848 | 71,3 % | 52,1 % |
Tilintarkastamaton | 24 |
Lukumäärän mukaan, A-osake | Osakkeenomistajat | % osakkeenomistajista | Osakkeet | % osakkeista |
1–100 | 7 111 | 59,83 % | 273 712 | 0,16 % |
101–1 000 | 4 211 | 35,43 % | 1 474 615 | 0,84 % |
1 001–10 000 | 529 | 4,45 % | 1 222 373 | 0,69 % |
10 001–100 000 | 24 | 0,20 % | 559 602 | 0,32 % |
100 001–1 000 000 | 2 | 0,02 | 347 113 | 0,20 % |
1 000 001– | 8 | 0,07 % | 172 353 501 | 97,80 % |
Yhteensä | 11 885 | 100,00 % | 176 230 916 | 100,00 % |
Lukumäärän mukaan, R-osake | Osakkeenomistajat | % osakkeenomistajista | Osakkeet | % osakkeista |
1–100 | 17 659 | 37,87 % | 840 387 | 0,14 % |
101–1 000 | 22 681 | 48,64 % | 8 919 537 | 1,45 % |
1 001–10 000 | 5 813 | 12,47 % | 15 389 391 | 2,51 % |
10 001–100 000 | 408 | 0,88 % | 10 699 825 | 1,75 % |
100 001–1 000 000 | 47 | 0,10 % | 16 081 788 | 2,63 % |
1 000 001 – | 23 | 0,05 % | 560 458 143 | 91,53 % |
Yhteensä | 46 631 | 100,00 % | 612 389 071 | 100,00 % |
% osakekannasta | % äänistä | |
Solidium Oy1 | 10,7 % | 27,3 % |
FAM AB2 | 10,2 % | 27,3 % |
KELA | 3,0 % | 10,0 % |
Suomalaiset yhteisöt (pl. Solidium ja KELA) | 11,0 % | 8,1 % |
Ruotsalaiset yhteisöt (pl. FAM) | 1,1 % | 0,9 % |
Suomalaiset yksityiset osakkeenomistajat | 3,9 % | 2,4 % |
Ruotsalaiset yksityiset osakkeenomistajat | 3,0 % | 2,2 % |
ADR-todistusten haltijat | 1,6 % | 0,5 % |
Hallintarekisteröidyt (muut kuin suomalaiset/ruotsalaiset) osakkeenomistajat | 55,4 % | 21,3 % |
Tilintarkastamaton | 25 |
Tilintarkastamaton | 26 |
Vaihtoehtoiset tunnusluvut | Määritelmä | Tarkoitus |
Liiketulos (IFRS) | Tilikauden tulos ilman tuloveroa ja nettorahoituseriä (rahoituskulut). | Käytetään yhdessä alla olevien tunnuslukujen kanssa konsernin kannattavuuden määrittämiseksi. |
Operatiivinen liiketulos | Liiketulos ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä ja rivi riviltä konsolidoitujen yksiköiden käyvän arvon muutoksia sekä Stora Enson osuudesta osakkuusyhtiöiden liiketuloksesta ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä ja käyvän arvon muutoksia. | Konsernin keskeinen ei-IFRS- suorituskykymittari, jolla arvioidaan toimintasegmenttien suorituskykyä ja yhdessä alla olevien tunnuslukujen kanssa ohjataan resurssien allokointia niille. |
Operatiivinen käyttökate | Johto käyttää lukua liiketoiminnan analysointiin ja ajoittain lyhyen ja pitkän aikavälin tavoitteiden asettamiseen. | |
Operatiivinen sijoitetun pääoman tuotto (operatiivinen ROCE, %)3 | Operatiivinen liiketulos3 x 100 Sijoitettu pääoma1 | Käytetään konsernin pitkän aikavälin taloudellisten tavoitteiden asettamiseen. |
Operatiivisen pääoman tuotto, (operatiivinen ROOC, %)3 | Operatiivinen liiketulos3 x 100 Operatiivinen pääoma1 | Käytetään divisioonien pitkän aikavälin taloudellisten tavoitteiden asettamiseen. |
Oman pääoman tuotto (ROE, %)3 | Katsauskauden tulos x 100 Oma pääoma yhteensä1 | Luku mittaa kannattavuutta suhteessa omaan pääomaan. |
Nettovelka | Korolliset velat – korolliset saamiset, merkitty taseessa kirjaimella I. | Käytetään konsernin pitkän aikavälin taloudellisten tavoitteiden asettamiseen. |
Nettovelkaantumisaste | Nettovelka Oma pääoma2 | Käytetään konsernin pitkän aikavälin taloudellisten tavoitteiden asettamiseen. |
Nettovelan suhde operatiiviseen käyttökatteeseen3 | Nettovelka Edellisten 12 kuukauden operatiivinen käyttökate | Käytetään konsernin pitkän aikavälin taloudellisten tavoitteiden asettamiseen. |
Osakekohtainen tulos ilman käyvän arvon muutoksia | Katsauskauden tulos1 ilman käyvän arvon muutoksia ja liiketoimintaan kuulumattomia eriä verojen jälkeen jaettuna osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla | |
Operatiivinen pääoma ja sijoitettu pääoma | Operatiivinen pääoma muodostuu taseessa O:lla merkityistä eristä. Sijoitettu pääoma = Operatiivinen pääoma – nettoverovelka. Nettoverovelat on merkitty taseessa kirjaimella "T". | Käytetään konsernin pitkän aikavälin taloudellisten tavoitteiden asettamiseen. |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät | Tavallisimpia vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä ovat omaisuuden myyntivoitot ja -tappiot, omaisuusarvojen arvonalentumiset tai arvonalentumisten peruutukset, konserniyhtiöihin liittyvät myyntivoitot ja -tappiot, suunnitelluista uudelleenjärjestelyistä johtuvat varaukset, ympäristövaraukset, uudelleenjärjestelyistä johtuvat poistojen muutokset ja sakot. Yksittäinen vertailukelpoisuuteen vaikuttava erä ilmoitetaan normaalisti erikseen, mikäli sen tulosvaikutus on yli sentin osakkeelta. | Erät edustavat tiettyjä merkittäviä, johdon yksilöimiä kohteita, joita ei niiden luonteen ja/tai esiintymistiheyden vuoksi pidetä osoituksena liiketoiminnan suorituskyvystä. |
Käyvän arvon muutokset ja liiketoimintaan kuulumattomat erät | Käyvän arvon muutokset ja liiketoimintaan kuulumattomat erät sisältävät hiilidioksidin päästöoikeuksien arvostukseen liittyvät ei-kassavaikutteiset tuotot ja kulut, biologisten hyödykkeiden käyvän arvon ei-operatiiviset muutokset, oikaisut metsäomaisuuden käyvän arvon ja hankintahinnan välisiin eroihin myyntihetkellä ja Stora Enson osuuden osakkuusyhtiöiden veroista ja nettorahoituseristä. Biologisten hyödykkeiden käyvän arvon muutokset, jotka eivät liity operatiiviseen liiketoimintaan, heijastavat arvostusoletuksiin ja -parametreihin tehtyjä muutoksia. Biologisten hyödykkeiden operatiiviset käyvän arvon muutokset sisältävät kaikki muut käyvän arvon muutokset, jotka johtuvat pääasiassa inflaatiosta ja eroista todellisissa korjuutasoissa korjuusuunnitelmaan verrattuna. Myydyn metsäomaisuuden käyvän arvon ja hankintamenon välisten erojen oikaisut ovat seurausta siitä, että myydyn metsäomaisuuden kumulatiiviset ei-operatiiviset käyvän arvon muutokset sisältyivät aiempien kausien IFRS-liiketulokseen (biologiset hyödykkeet) ja muihin laajan tuloksen eriin (metsämaa) ja ne sisältyvät operatiiviseen liiketulokseen vasta luovutuspäivänä (ei-strategisten metsäomaisuuksien myyntien osalta). | Edustaa oikaisuja tiettyihin eriin, joita johto pitää vähemmän merkityksellisinä liiketoiminnan suorituskyvyn ymmärtämisen kannalta. Nämä oikaisut johtavat eroihin IFRS:n mukaisissa kirjaamis- ja arvostusperiaatteissa. |
Biologisten hyödykkeiden operatiivinen käyvän arvon muutos | Biologisten hyödykkeiden operatiiviset käyvän arvon muutokset sisältävät kaikki muut käyvän arvon muutokset (ks. yllä biologisten hyödykkeiden liiketoimintaan kuulumattomista käyvän arvon muutoksista), jotka johtuvat pääasiassa inflaatiosta ja todellisten hakkuumäärien eroista hakkuusuunnitelmaan verrattuna. | Kasvavien metsien pitkän aikavälin arvonmuutos on tärkeä osa metsäliiketoiminnan kannattavuutta. |
Liiketoiminnan rahavirta (ei-IFRS) ja rahavirta investointien jälkeen (ei-IFRS) | Liiketoiminnan rahavirta (ei-IFRS) vastaa liiketoiminnasta kertyneitä nettorahavaroja (IFRS) ennen rahoituseriin ja tuloveroihin liittyviä rahavirtoja. Rahavirta investointien jälkeen (ei-IFRS) vastaa liiketoiminnan rahavirtaa (ei-IFRS) josta on vähennetty aineettomien hyödykkeiden, aineellisten hyödykkeiden, biologisten hyödykkeiden ja osakkuusyhtiöiden hankintoihin käytetty rahavirta. | Mittaavat rahavirtaa, käyttöpääoman tehokkuutta ja investointeja. |
Investoinnit | Investoinnit käyttöomaisuuteen sisältävät investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin, aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankinnat sekä sisäisesti tuotetut varat ja aktivoidut vieraan pääoman kustannukset, joista on vähennetty niihin mahdollisesti liittyvät tuet. Investoinnit vuokrattuihin omaisuuseriin sisältävät uudet aktivoidut leasingsopimukset. Investoinnit biologisiin hyödykkeisiin koostuvat biologisten hyödykkeiden hankinnoista sekä puuviljelmien puiden kasvattamiseen suoraan liittyvien kustannusten aktivoinnista. Investointien rahavirtavaikutus esitetään investointien rahavirrassa lukuun ottamatta investointeja vuokrattuihin omaisuuseriin, joiden rahavirtavaikutus perustuu maksettuihin vuokravelkoihin ja esitetään rahoituksen ja liiketoiminnan rahavirrassa. | Aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin aktivoitujen operatiivisen liiketoiminnan investointien mittari. |
Kiinteät kustannukset | Ylläpito-, henkilöstö- ja muut hallintokulut, ei sisällä vertailukelpoisuuteen liittyviä eriä ja käyvän arvon muutoksia. | Luonteeltaan vähemmän vaihtelevien kustannusten mittari. |
Tilintarkastamaton | 27 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 | 2021 |
Sijoitettu pääoma. keskimäärin | 14 230 | 13 795 | 12 243 |
Operatiivinen sijoitetun pääoman tuotto | 2,4 % | 13,7 % | 12,5 % |
Operatiivinen liiketulos, ilman Forest-divisioonaa | 89 | 1 687 | 1 262 |
Sijoitettu pääoma, ilman Forest-divisioonaa, keskimäärin | 8 490 | 8 276 | 7 120 |
Operatiivinen sijoitetun pääoman tuotto, ilman Forest-divisioonaa | 1,0 % | 20,4 % | 17,7 % |
Oma pääoma yhteensä, keskimäärin | 11 413 | 11 532 | 9 730 |
Oman pääoman tuotto (ROE) | -3,8 % | 13,3 % | 13,0 % |
Operatiivinen käyttökate | 989 | 2 529 | 2 184 |
Nettovelan suhde operatiiviseen käyttökatteeseen | 3,2 | 0,7 | 1,1 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 | 2021 |
Osakekohtainen tulos ilman käyvän arvon muutoksia | |||
Emoyhtiön omistajille kuuluva katsauskauden tulos | -357 | 1 550 | 1 266 |
Emoyhtiön omistajille kuuluvan katsauskauden tuloksen käyvän arvon muutokset | 218 | 324 | 330 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva katsauskauden tulos ilman käyvän arvon muutoksia | -575 | 1 225 | 936 |
Osakkeiden lukumäärä keskimäärin | 789 | 789 | 789 |
Osakekohtainen tulos ilman käyvän arvon muutoksia, euroa | -0,73 | 1,55 | 1,19 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 | 2021 |
Operatiivinen käyttökate | 989 | 2 529 | 2 184 |
Osakkuus- ja yhteisyritysten poistot ja metsänkäsittelykustannukset | -11 | -11 | -11 |
Metsänkäsittelykustannukset1 | -102 | -100 | -89 |
Poistot ja arvonalentumiset ilman vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä | -534 | -527 | -555 |
Operatiivinen liiketulos | 342 | 1 891 | 1 528 |
Käyvän arvon muutokset ja liiketoimintaan kuulumattomat erät | 231 | 363 | 394 |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät | -895 | -245 | -354 |
Liiketulos (IFRS) | -322 | 2 009 | 1 568 |
Tilintarkastamaton | 28 |
Operatiivinen liiketulos | Liiketulos | |||||
Milj. euroa | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Packaging Materials | -57 | 655 | -585 | -2 | -642 | 653 |
Packaging Solutions | 43 | 16 | -27 | -98 | 17 | -81 |
Biomaterials | 118 | 687 | -199 | -19 | -81 | 668 |
Wood Products | -64 | 309 | -22 | -56 | -86 | 253 |
Forest | 253 | 204 | 208 | 319 | 461 | 523 |
Muut | 1 | 63 | -42 | -27 | -41 | 36 |
Yhteensä | 342 | 1 891 | -664 | 118 | -322 | 2 009 |
Nettorahoituserät | -173 | -151 | ||||
Tulos ennen veroja | -495 | 1 858 | ||||
Tuloverot | 64 | -322 | ||||
Tilikauden tulos | -431 | 1 536 |
2023 | |
Arvonalentumiset - Packaging Materials | -468 |
Arvonalentumiset - Biomaterials | -103 |
Arvonalentumiset - Wood Products | -16 |
Arvonalentumiset - Segment Other | -14 |
Arvonalentumisen peruutus - Forest | 5 |
Nymöllan tehtaan myynti | -30 |
Hylten tehtaan myynti | -45 |
Maxaun tehtaan myynti | 52 |
Biokomposiittiliiketoiminnan myynti | -15 |
Wood Products DIY-yksikön myynti | -4 |
Yritysmyynteihin liittyvät transaktiokulut | -6 |
De Jong Packaging Groupin osto | -16 |
Sunilan sellutehtaan sulkeminen | -116 |
De Hoopin yksikön sulkeminen | -79 |
Uudelleenjärjestely - Anjala | -26 |
Uudelleenjärjestely - Packaging Materials | -21 |
Uudelleenjärjestely - Packaging Solutions | -10 |
Uudelleenjärjestely - Wood Products | -5 |
Uudelleenjärjestely - Biomaterials | -4 |
Uudelleenjärjestely - konsernitoiminnot | -15 |
Uudelleenjärjestely (ilmoitettu 2021) - Kvarnsveden | 29 |
Uudelleenjärjestely (ilmoitettu 2021) - Veitsiluoto | 9 |
Ympäristövarausten päivitykset | -5 |
Muut | -2 |
Yhteensä | -895 |
2022 | |
Venäjän toimintojen myynti - Packaging Solutions | -93 |
Venäjän toimintojen myynti- Wood Products | -56 |
Venäjän toimintojen myynti - Forest | -43 |
Venäjän toimintojen myynti - muut divisioonat | -6 |
Arvonalentumiset, transaktiokulut ja muut erät, jotka liittyivät tuleviin paperitehtaiden yritysmyynteihin (Nymölla, Hylte ja Maxau) | -28 |
Kvarnsveden tehdasalueen myynti | 8 |
Arvonalentumiset - Forest | -5 |
Arvonalentumiset - Muut-segmentti | -2 |
Uudelleenjärjestely (ilmoitettu 2021) - Kvarnsveden | 13 |
Uudelleenjärjestely (ilmoitettu 2021) - Veitsiluoto | -10 |
Uudelleenjärjestely - Packaging Materials | -4 |
Uudelleenjärjestely - Packaging Solutions | -5 |
Uudelleenjärjestely - Biomaterials | -4 |
Ympäristövarausten päivitykset (pääasiassa suljetuilla tehtailla Suomessa) | -13 |
Muut | 3 |
-245 |
2023 | 2022 | |
Liiketoimintaan kuulumattomat biologisten hyödykkeiden käyvän arvon muutokset, Packaging Materials | 12 | 7 |
Liiketoimintaan kuulumattomat biologisten hyödykkeiden käyvän arvon muutokset, Biomaterials | 25 | -17 |
Liiketoimintaan kuulumattomat biologisten hyödykkeiden käyvän arvon muutokset, Forest | 156 | 201 |
Hiilidioksidin päästöoikeuksiin ja -velvoitteisiin liittyvät ei-kassavaikutteiset tuotot ja kulut, Muut-segmentti | -13 | 6 |
Osakkuusyhtiöiden liiketoimintaan kuulumattomat erät, Forest | 56 | 169 |
Metsäomaisuuden käyvän arvon ja hankintamenon erotuksen oikaisut luovutusten yhteydessä, Forest | -5 | -3 |
Yhteensä | 231 | 363 |
Milj. euroa | ||
Noteeratut arvopaperit | 9 | 8 |
Pitkäaikaiset korolliset saamiset | 76 | 120 |
Lyhytaikaiset korolliset varat | 64 | 77 |
Rahavarat | 2 464 | 1 917 |
Korolliset varat yhteensä | 2 613 | 2 122 |
Pitkäaikaiset korolliset velat | 4 446 | 2 792 |
Pitkäaikaisten velkojen lyhennyserät | 286 | 667 |
Lyhytaikaiset korolliset velat | 476 | 513 |
Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät korolliset velat | 571 | 4 |
Korolliset velat yhteensä | 5 780 | 3 976 |
Tilintarkastamaton | 29 |
31.12. päättyvä tilikausi | |||
Milj. euroa | Liite | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 2.1 | ||
Liiketoiminnan muut tuotot | 2.2 | ||
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos | - | ||
Materiaalit ja palvelut | - | - | |
Toimituskulut ja komissiot | - | - | |
Henkilöstökulut | 3.1 | - | - |
Liiketoiminnan muut kulut | 2.2 | - | - |
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta | 4.3 | ||
Biologisten hyödykkeiden nettomuutos | 4.2 | ||
Poistot ja arvonalentumiset | 2.3 | - | - |
Liiketulos | 2.1 | - | |
Rahoitustuotot | 2.4 | ||
Rahoituskulut | 2.4 | - | - |
Tulos ennen veroja | - | ||
Tuloverot | 2.5 | - | |
Tilikauden tulos | - | ||
Jakautuminen | |||
Emoyhtiön omistajille | 5.5 | - | |
Määräysvallattomille omistajille | 5.7 | - | - |
Tilikauden tulos | - | ||
Osakekohtainen tulos | |||
Laimentamaton osakekohtainen tulos, euroa | 2.6 | - | |
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, euroa | 2.6 | - |
30 |
31.12. päättyvä tilikausi | |||
Milj. euroa | Liite | 2023 | 2022 |
Tilikauden tulos | - | ||
Muut laajan tuloksen erät | |||
Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | |||
Oman pääoman ehtoiset sijoitukset käypään arvoon muissa laajan tuloksen erissä | 4.4 | - | |
Etuuspohjaisten järjestelyiden vakuutusmatemaattiset tappiot ja voitot | 3.3 | - | |
Metsämaan uudelleenarvostus | 4.2 | - | |
Osakkuusyhtiöiden osuus muista laajan tuloksen eristä | 4.3 | - | |
Tuloverot eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | 2.5 | - | |
- | |||
Erät, joita voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | |||
Kertyneet muuntoerot | 5.6 | - | |
Nettosijoitusten suojaukset ja lainat | 5.6 | - | - |
Rahavirran suojaukset ja suojauskulut | 5.4 | - | |
Määräysvallattomien omistajien osuus muista laajan tuloksen eristä | 5.7 | ||
Tuloverot eristä, joita voidaan siirtää tulosvaikutteisiksi | 2.5 | - | - |
- | |||
Laaja tulos yhteensä | - | ||
Jakautuminen | |||
Emoyhtiön omistajille | - | ||
Määräysvallattomille omistajille | 5.7 | - | - |
Laaja tulos yhteensä | - |
31 |
31.12. | ||||
Milj. euroa | Liite | 2023 | 2022 | |
Varat | ||||
Liikearvo | O | 4.1 | ||
Muut aineettomat hyödykkeet | O | 4.1 | ||
Aineelliset hyödykkeet | O | 4.1 | ||
Käyttöoikeusomaisuuserät | O | 4.1 | ||
Metsäomaisuus | O | 4.2 | ||
Biologiset hyödykkeet | O | 4.2 | ||
Metsämaa | O | 4.2 | ||
Päästöoikeudet | O | 4.5 | ||
Osakkuusyhtiöt | O | 4.3 | ||
Noteeratut arvopaperit | I | 4.4 | ||
Noteeraamattomat arvopaperit | O | 4.4 | ||
Pitkäaikaiset korolliset saamiset | I | 5.3 | ||
Laskennalliset verosaamiset | T | 2.5 | ||
Muut pitkäaikaiset varat | O | 4.5 | ||
Pitkäaikaiset varat | ||||
Vaihto-omaisuus | O | 4.6 | ||
Verosaamiset | T | |||
Operatiiviset saamiset | O | 4.7 | ||
Korolliset saamiset | I | 5.3 | ||
Rahavarat | I | |||
Lyhytaikaiset varat | ||||
Myytävänä olevat omaisuuserät | 6.1 | |||
Varat yhteensä | ||||
Oma pääoma ja velat | ||||
Osakepääoma | 5.5 | |||
Ylikurssirahasto | ||||
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | ||||
Käyvän arvon rahasto | ||||
Kertyneet muuntoerot | 5.6 | - | - | |
Kertyneet voittovarat | ||||
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | ||||
Määräysvallattomien omistajien osuus | 5.7 | - | - | |
Oma pääoma yhteensä | ||||
Työsuhteen päättymisen jälkeisiin etuuksiin liittyvät velvoitteet | O | 3.3 | ||
Varaukset | O | 4.9 | ||
Laskennalliset verovelat | T | 2.5 | ||
Pitkäaikaiset korolliset velat | I | 5.3 | ||
Pitkäaikaiset operatiiviset velat | O | 4.8 | ||
Pitkäaikaiset velat | ||||
Pitkäaikaisten velkojen lyhytaikainen osuus | I | 5.3 | ||
Korolliset velat | I | 5.3 | ||
Varaukset | O | 4.9 | ||
Operatiiviset velat | O | 4.8 | ||
Verovelat | T | 2.5 | ||
Lyhytaikaiset velat | ||||
Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat | 6.1 | |||
Velat yhteensä | ||||
Oma pääoma ja velat yhteensä |
32 |
31.12. päättyvä tilikausi | |||
Milj. euroa | Liite | 2023 | 2022 |
Liiketoiminnan rahavirta | |||
Tilikauden tulos | - | ||
Oikaisuerät: | |||
Verot | 2.5 | - | |
Poistot ja arvonalentumiset | 2.3 | ||
Biologisten hyödykkeiden arvonmuutokset | 4.2 | - | - |
Osakekannustimien käyvän arvon muutos | - | ||
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta | 4.3 | - | - |
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden sekä sijoitusten myyntivoitot/-tappiot 1 | 2.2 | - | |
Nettorahoituserät | 2.4 | ||
Muut oikaisut | |||
Osinkotuotot osakkuusyhtiöiltä | 4.3 | ||
Saadut korot | |||
Maksetut korot | - | - | |
Muut rahoituserät, netto | - | - | |
Maksetut tuloverot | 2.5 | - | - |
Nettokäyttöpääoman muutos ilman ostettuja tai myytyjä liiketoimintoja | - | ||
Liiketoiminnasta kertyneet nettorahavarat | |||
Investointien rahavirta | |||
Tytäryritysten osakkeiden ja liiketoiminnan hankinta vähennettynä hankituilla rahavaroilla | 6.1 | - | |
Osakkuusyhtiöiden hankinnat | 4.3 | - | - |
Noteeraamattomien arvopapereiden hankinnat | 4.4 | - | - |
Rahavirta tytäryritysten osakkeiden ja liiketoiminnan myynnistä vähennettynä myydyillä rahavaroilla | 6.1 | - | |
Rahavirta osakkuusyhtiöiden osakkeiden myynnistä | 4.3 | ||
Rahavirta aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myynnistä | 4.1 | ||
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | 2.1, 4.1 | - | - |
Investoinnit biologisiin hyödykkeisiin | 4.2 | - | - |
Pitkäaikaisten saamisten nettomuutos | - | ||
Investointeihin käytetyt nettorahavarat | - | - | |
Rahoituksen rahavirta | |||
Uusien pitkäaikaisten lainojen nostot | 5.3 | ||
Pitkäaikaisten lainojen ja vuokrasopimusvelkojen lyhennykset | 5.3 | - | - |
Lyhytaikaisten korollisten velkojen muutos | 5.3 | ||
Maksetut osingot | - | - | |
Omien osakkeiden osto | - | - | |
Rahoituksen nettorahavirta | - | ||
Rahavarojen nettomuutos | |||
Muuntoerot | |||
Rahavarat tilikauden alussa, netto | |||
Rahavarat tilikauden lopussa, netto | |||
Rahavarat tilikauden lopussa2 | |||
Käytössä olevat luottolimiitit vuoden lopussa | |||
Rahavarat tilikauden lopussa, netto | |||
1 Erä sisältää kertyneen muuntoeron purkamisen | |||
2 Rahavarat sisältävät rahat ja pankkisaamiset, talletukset sekä muut varat, joiden alkuperäinen maturiteetti on alle kolme kuukautta. Käytössä olevat luottolimiitit sisältyvät lyhytaikaisiin velkoihin. | |||
Liitteet muodostavat olennaisen osan tätä konsernitilinpäätöstä. | |||
33 |
31.12. päättyvä tilikausi | |||
Milj. euroa | Liite | 2023 | 2022 |
Nettokäyttöpääoman muutos: | |||
Varastojen muutos | - | ||
Korottomien saamisten muutos: | |||
Lyhytaikaiset | - | ||
Pitkäaikaiset | - | - | |
Korottomien velkojen muutos: | |||
Lyhytaikaiset | - | ||
Pitkäaikaiset | - | - | |
Nettokäyttöpääoman muutos ostetuilla tai myydyillä liiketoiminnoilla netotettuna | - | ||
Rahavarat ja pankkisaamiset: | |||
Käteisvarat | |||
Muut rahavarat | |||
Rahavarat ja pankkisaamiset | |||
Ei-kassavaikutteiset investoinnit | |||
Investoinnit yhteensä, poislukien käyttöoikeusomaisuuserät | |||
Maksetut investoinnit | - | - | |
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden ei-kassavaikutteiset lisäykset | |||
Tytäryritysten ja liiketoimintojen hankintojen rahavirta | |||
Yritysten hankintameno, kassavaikutteinen osa | 6.1 | - | |
Hankittujen yritysten rahavarat vähennettynä käytetyillä luottolimiiteillä | 6.1 | ||
Hankintojen nettorahavirta | - | ||
Tytäryritysten ja liiketoimintojen myyntien rahavirta | |||
Käteissuoritus | 6.1 | ||
Myytyjen yritysten rahavarat | 6.1 | - | - |
Myyntien nettorahavirta | - |
34 |
Käyvän arvon rahasto | |||||||||||||
Milj. euroa | Osake- pääoma | Ylikurssi- rahasto ja vara- rahasto | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | Omat osakkeet | Oman pääoman ehtoiset sijoitukset muissa laajan tuloksen erissä | Rahavirran suojaukset | Uudelleen- arvostus- rahasto | Muut laajan tuloksen erät osakkuus- yhtiöissä | Kertyneet muunto-erot ja nettosijoi- tusten suojaukset ja lainat | Kertyneet voittovarat | Jakautu- minen emoyhtiön omistajille | Määräys- vallatto- mien omistajien osuus | Yhteensä |
Oma pääoma 1.1.2022 | - | - | - | ||||||||||
Tilikauden tulos | - | ||||||||||||
Muut laajan tuloksen erät ennen veroja | - | ||||||||||||
Muihin laajan tuloksen eriin liittyvä tulovero | - | - | - | - | - | ||||||||
Laaja tulos yhteensä | - | - | |||||||||||
Osinko | - | - | - | ||||||||||
Yritysostot ja myynnit | |||||||||||||
Omien osakkeiden osto | - | - | - | ||||||||||
Osakeperusteiset maksut | |||||||||||||
Oma pääoma 31.12.2022 | - | - | |||||||||||
Tilikauden tulos | - | - | - | - | |||||||||
Muut laajan tuloksen erät ennen veroja | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
Muihin laajan tuloksen eriin liittyvä tulovero | |||||||||||||
Laaja tulos yhteensä | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
Osinko | - | - | - | ||||||||||
Yritysostot ja myynnit | |||||||||||||
Omien osakkeiden osto | - | - | - | ||||||||||
Osakeperusteiset maksut | - | - | - | ||||||||||
Oma pääoma 31.12.2023 | - | - |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
Milj. euroa | Packaging Materials | Packaging Solutions | Biomaterials | Wood Products | Forest | Muut | Eliminoinnit | Konserni |
Ulkoinen liikevaihto | 4 362 | 1 066 | 1 363 | 1 453 | 989 | 162 | 0 | 9 396 |
Sisäinen liikevaihto | 195 | 11 | 223 | 127 | 1 501 | 801 | -2 859 | 0 |
Liikevaihto yhteensä | 4 557 | 1 077 | 1 587 | 1 580 | 2 490 | 964 | -2 859 | 9 396 |
Tuotteiden myynti | 9 317 | |||||||
Palvelujen myynti | 79 | |||||||
Liikevaihto yhteensä | 9 396 | |||||||
-642 | 17 | -81 | -86 | 461 | -41 | 49 | -322 | |
Nettorahoituskulut | -173 | |||||||
Tuloverot | 64 | |||||||
Tilikauden tulos | -431 | |||||||
Operatiiviset varat | 3 562 | 1 223 | 2 772 | 855 | 7 906 | 1 189 | -371 | 17 136 |
Verosaamiset | 166 | |||||||
Korolliset saamiset | 2 613 | |||||||
Myytävänä olevat omaisuuserät | 839 | |||||||
Varat yhteensä | 20 754 | |||||||
Operatiiviset velat | 1 059 | 195 | 321 | 238 | 549 | 505 | -358 | 2 508 |
Verovelat | 1 478 | |||||||
Korolliset velat | 5 209 | |||||||
Myytävänä oleviin omaosuuseriin liittyvät velat | 671 | |||||||
Velat yhteensä | 9 865 | |||||||
Muut erät | ||||||||
Poistot/arvonalentumiset/ arvonalentumisten peruutukset | -805 | -74 | -297 | -67 | -21 | -38 | 0 | -1 303 |
Investoinnit | 636 | 161 | 162 | 51 | 29 | 15 | 0 | 1 054 |
Operatiivinen pääoma1 | 3 243 | 1 028 | 2 451 | 617 | 7 358 | 684 | -13 | 15 368 |
Henkilöstö keskimäärin | 7 269 | 4 389 | 2 196 | 4 079 | 1 434 | 1 455 | 0 | 20 822 |
41 |
Milj. euroa | Packaging Materials | Packaging Solutions | Biomaterials | Wood Products | Forest | Muut | Eliminoinnit | Konserni |
Ulkoinen liikevaihto | 5 257 | 704 | 1 798 | 2 058 | 848 | 1 014 | 0 | 11 680 |
Sisäinen liikevaihto | 239 | 23 | 382 | 137 | 1 671 | 1 136 | -3 589 | 0 |
Liikevaihto yhteensä | 5 496 | 727 | 2 180 | 2 195 | 2 519 | 2 150 | -3 589 | 11 680 |
Tuotteiden myynti | 11 521 | |||||||
Palvelujen myynti | 159 | |||||||
Liikevaihto yhteensä | 11 680 | |||||||
Liiketulos | 653 | -81 | 668 | 253 | 523 | 36 | -42 | 2 009 |
Nettorahoituskulut | -151 | |||||||
Tuloverot | -322 | |||||||
Tilikauden tulos | 1 536 | |||||||
Operatiiviset varat | 4 792 | 351 | 3 095 | 998 | 7 481 | 1 924 | -440 | 18 201 |
Verosaamiset | 85 | |||||||
Korolliset saamiset | 2 122 | |||||||
Myytävänä olevat omaisuuserät | 514 | |||||||
Varat yhteensä | 20 922 | |||||||
Operatiiviset velat | 1 265 | 146 | 299 | 280 | 518 | 574 | -377 | 2 704 |
Verovelat | 1 507 | |||||||
Korolliset velat | 3 972 | |||||||
Myytävänä oleviin omaosuuseriin liittyvät velat | 237 | |||||||
Velat yhteensä | 8 419 | |||||||
Muut erät | ||||||||
Poistot/arvonalentumiset/ arvonalentumisten peruutukset | -287 | -62 | -110 | -59 | -50 | -67 | 0 | -635 |
Investoinnit | 363 | 36 | 121 | 87 | 35 | 59 | 0 | 701 |
Operatiivinen pääoma1 | 3 527 | 205 | 2 796 | 718 | 6 963 | 1 660 | -63 | 15 806 |
Henkilöstö keskimäärin | 7 113 | 3 865 | 2 135 | 4 445 | 1 412 | 2 822 | 0 | 21 790 |
1 Sisältää myytävänä olevat omaisuuserät ja niihin liittyvät velat Vertailuluvut on oikaistu 29.3.2023 julkaistussa tiedotteessa kuvatulla tavalla. |
Ulkoinen liikevaihto kohdemaan mukaan | Pitkäaikaiset varat maittain1 | Investoinnit maittain2 | ||||
Milj. euroa | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Itävalta | 347 | 450 | 134 | 128 | 15 | 16 |
Baltian maat | 271 | 377 | 66 | 74 | 9 | 12 |
Tšekki | 189 | 231 | 193 | 198 | 8 | 41 |
Suomi | 664 | 759 | 2 872 | 2 729 | 587 | 311 |
Ranska | 299 | 449 | 2 | 2 | 0 | 0 |
Saksa | 862 | 1 208 | 34 | 53 | 9 | 10 |
Italia | 453 | 650 | 0 | 0 | 1 | 0 |
Alankomaat | 597 | 317 | 797 | 9 | 131 | 7 |
Puola | 511 | 733 | 407 | 379 | 30 | 35 |
Ruotsi | 1 111 | 1 071 | 7 127 | 6 837 | 174 | 173 |
Iso-Britannia | 344 | 444 | 8 | 0 | 0 | 0 |
Muu Eurooppa | 901 | 1 245 | 126 | 135 | 12 | 16 |
Eurooppa yhteensä | 6 548 | 7 934 | 11 767 | 10 543 | 975 | 623 |
Kiina (ml. Hongkong) | 991 | 1 125 | 43 | 1 044 | 15 | 25 |
Japani | 242 | 417 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uruguay | 33 | 31 | 1 543 | 1 580 | 35 | 31 |
Yhdysvallat | 302 | 397 | 0 | 32 | 0 | 0 |
Muut maat | 1 279 | 1 776 | 316 | 282 | 29 | 22 |
Yhteensä | 9 396 | 11 680 | 13 669 | 13 481 | 1 054 | 701 |
1 Pitkäaikaiset varat lukuun ottamatta myytävänä olevia omaisuuseriä, rahoitusinstrumentteja ja laskennallisia verosaamisia. 2 Ilman investointeja biologisiin hyödykkeisiin |
42 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liiketoiminnan muut tuotot | ||
Allokoidut päästöoikeudet ja myyntivoitot | 145 | 177 |
Ympäristösertifikaattien myynti | 12 | 10 |
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myyntivoitot | 44 | 4 |
Konserniyritysten ja liiketoimintojen myyntivoitot | 52 | 18 |
Noteeraamattomien osakkeiden osingot ja myyntivoitot | 1 | 1 |
Vakuutuskorvaukset | 8 | 10 |
Kertyneiden muuntoerojen tuloutus | 0 | 5 |
Saadut valtionavustukset | 40 | 16 |
Muut1 | 76 | 85 |
Yhteensä | 378 | 326 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liiketoiminnan muut kulut | ||
Vuokrasopimuskulut | 43 | 40 |
Luottotappiot, netotettuina peruutuksilla | 9 | 13 |
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myyntitappiot | 4 | 0 |
Konserniyritysten ja liiketoimintojen myyntitappiot | 19 | 26 |
Kertyneiden muuntoerojen tuloutus | 56 | 52 |
Varausten muutokset tuloslaskelmassa | 94 | 31 |
Muut 1 | 414 | 431 |
Yhteensä | 638 | 594 |
1 Sisältää kuluja liittyen muun muassa konsultointiin ja muihin palveluihin, IT ja tietoliikenteeseen, kiinteistöihin ja hallintoon, tilintarkastukseen, koulutukseen, matkustamiseen, vakuutuksiin, sakkoihin ja operatiivisiin velkoihin liittyviin valuuttakurssieroihin. | ||
Materiaalit ja palvelut | 2023 | 2022 |
Päästöoikeuksien käyttö | 82 | 112 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Tilintarkastuspalkkiot | 4 | 4 |
Palkkiot oheispalveluista | 0 | 0 |
Palkkiot veropalveluista | 0 | 0 |
Muut palkkiot | 0 | 0 |
Yhteensä | 5 | 4 |
43 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Poistot | ||
Aineettomat hyödykkeet | 41 | 24 |
Rakennukset ja rakennelmat | 76 | 81 |
Koneet ja kalusto | 349 | 371 |
Käyttöoikeusomaisuuserät | 59 | 50 |
Muut aineelliset hyödykkeet | 8 | 8 |
Yhteensä | 533 | 533 |
Arvonalentumiset | ||
Liikearvo | 85 | 11 |
Aineettomat hyödykkeet | 24 | 1 |
Rakennukset ja rakennelmat | 134 | 25 |
Koneet ja kalusto | 494 | 75 |
Käyttöoikeusomaisuuserät | 33 | 0 |
Muut aineelliset hyödykkeet | 6 | 2 |
Yhteensä | 776 | 114 |
Arvonalentumisen peruutus | ||
Koneet ja kalusto | -6 | -7 |
Yhteensä | -6 | -7 |
Myyntivoitot/-tappiot | ||
Voitot omaisuuserien myynnistä | 0 | -10 |
Tappiot omaisuuserien myynnistä | 0 | 4 |
Yhteensä | 0 | -5 |
Poistot ja arvonalentumiset | 1 303 | 635 |
44 |
2023 | 2022 | |||
Milj. euroa | Liikearvo vuoden lopussa 1 | Veroja edeltävä diskonttokorko | Liikearvo vuoden lopussa | Veroja edeltävä diskonttokorko |
Packaging Solutions - Western Europe | 277 | 9,3 % | 0 | — |
Wood Products - Southern Europe | 110 | 11,8 % | 111 | 9,9 % |
Biomaterials - Nordic Mills | 0 | 10,1 % | 45 | 8,2 % |
Muut rahavirtaa tuottavat yksiköt1 | 119 | 88 | ||
Yhteensä | 505 | 244 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Packaging Materials | 530 | 0 |
Packaging Solutions | 5 | 36 |
Biomaterials | 190 | 0 |
Wood Products | 20 | 10 |
Forest | 1 | 31 |
Muut | 23 | 28 |
Yhteensä (arvonalentuminen + / arvonalentumisen peruutus -) | 770 | 107 |
45 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Rahoituserät tuloslaskelmassa | ||
Rahoitustuotot | 91 | 40 |
Rahoituskulut | -264 | -191 |
Yhteensä | -173 | -151 |
Jaottelu | ||
Korkokulut | ||
Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista lainoista | -167 | -96 |
Rahavirran suojauksen ehdot täyttävien tehokkaiden suojausten korkokomponentti | 9 | -12 |
Vuokrasopimusvelkojen korkokulut | -23 | -17 |
Aktivoidut korot | 7 | 0 |
Korkotuotot jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista lainoista ja saamisista | 61 | 20 |
Korkokulut, netto | -113 | -105 |
Kurssierot | ||
Valuuttajohdannaiset | -12 | 8 |
Korolliset lainat, rahavarat , vuokrasopimusvelat ja muut | -10 | -10 |
Kurssierot, netto | -22 | -1 |
Muut rahoitustuotot | 6 | 2 |
Muut rahoituskulut | ||
Rahoitusmaksut | -28 | -8 |
Käyvän arvostuksen tappiot | 0 | -4 |
Korollisten varojen arvonalentumiskirjaukset | -11 | -30 |
Nettokorko etuuspohjaisten järjestelyiden vastuista | -5 | -3 |
Muut rahoituskulut, netto | -38 | -45 |
Yhteensä | -173 | -151 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Tilikauden verot | -54 | -196 |
Laskennalliset verot | 119 | -126 |
Tuloverot yhteensä | 64 | -322 |
46 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Tulos ennen veroja | -495 | 1 858 |
Verot kunkin maan verokannan mukaan1 | 121 | -337 |
Vähennyskelvottomat kulut ja verovapaat tulot2 | -10 | -15 |
Laskennallisten verosaamisten arvostus | -60 | 15 |
Verot aiemmilta tilikausilta | -3 | 2 |
Muutokset verokannoissa ja verolaeissa | -1 | 0 |
Osakkuusyhtiöiden tulos | 27 | 44 |
Muut | -10 | -31 |
Tuloverot yhteensä | 64 | -322 |
Efektiivinen veroaste | 13,0 % | 17,3 % |
Lakisääteinen verokanta (yhdistetty) | 24,5 % | 18,2 % |
Milj. euroa | Arvo 1.1.2023 | Tuloslaskelma | Muut laajan tuloksen erät | Yritysostot/- myynnit | Muuntoerot | Arvo 31.12.2023 |
Metsäomaisuus | -1 267 | -54 | 9 | 0 | -4 | -1 315 |
Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet | -123 | 58 | 0 | -60 | -3 | -128 |
Rahoitusinstrumentit | -10 | -2 | -1 | 0 | 0 | -12 |
Verottamattomat varat | -85 | 77 | 0 | 0 | 2 | -6 |
Eläkkeet ja varaukset | 26 | -3 | 9 | 0 | 1 | 34 |
Vahvistetut verotappiot ja verohyvitykset | 74 | 40 | 0 | 0 | -2 | 112 |
Muut laskennalliset verot | 15 | 2 | 0 | -2 | 1 | 17 |
Yhteensä | -1 370 | 119 | 18 | -62 | -4 | -1 299 |
Oman pääoman suojaus ja nettosijoituslainat (kertyneet muuntoerot) | 0 | 0 | ||||
Rahavirran suojaukset | 0 | 0 | ||||
Laskennallisten verojen muutos | 119 | 18 | -62 | -4 | ||
Verosaamiset1 | 74 | 134 | ||||
Verovelat1 | -1 443 | -1 433 |
Milj. euroa | Arvo 1.1.2022 | Tuloslaskelma | Muut laajan tuloksen erät | Yritysostot/- myynnit1 | Muuntoerot | Arvo 31.12.2022 |
Metsäomaisuus | -1 268 | -43 | -53 | 0 | 97 | -1 267 |
Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet | -103 | -44 | 0 | 17 | 7 | -123 |
Rahoitusinstrumentit | 1 | -3 | -8 | 0 | 0 | -10 |
Verottamattomat varat | -80 | -16 | 0 | 4 | 7 | -85 |
Eläkkeet ja varaukset | 58 | -1 | -25 | -4 | -2 | 26 |
Vahvistetut verotappiot ja verohyvitykset | 107 | -34 | 0 | 0 | 1 | 74 |
Muut laskennalliset verot | -2 | 19 | 0 | -2 | 0 | 15 |
Yhteensä | -1 287 | -122 | -86 | 15 | 110 | -1 370 |
Oman pääoman suojaus ja nettosijoituslainat (kertyneet muuntoerot) | -3 | 3 | ||||
Laskennallisten verojen muutos | -125 | -83 | 15 | 110 | ||
Verosaamiset2 | 143 | 74 | ||||
Verovelat2 | -1 430 | -1 443 |
47 |
Vahvistetut verotappiot | Kirjatut veroarvot | Kirjaamattomat veroarvot | ||||
Milj. euroa | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Vanhenee viiden vuoden kuluessa | 88 | 359 | 9 | 5 | 13 | 72 |
Vanhenee viiden vuoden jälkeen | 326 | 100 | 60 | 9 | 6 | 14 |
Ei vanhene | 1 213 | 1 173 | 42 | 58 | 219 | 198 |
Yhteensä | 1 626 | 1 633 | 111 | 73 | 237 | 283 |
2023 | 2022 | |
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos, milj. euroa | -357 | 1 550 |
Osakemäärä (painotettu keskiarvo, A- ja R-osakkeet) | 788 619 987 | 788 619 987 |
Osakekannustimet (painotettu keskiarvo) | 1 094 121 | 771 150 |
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakemäärä (painotettu keskiarvo) | 789 714 108 | 789 391 137 |
Laimentamaton osakekohtainen tulos, euroa | -0,45 | 1,97 |
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, euroa | -0,45 | 1,96 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Palkat ja palkkiot | 962 | 996 |
Eläkekulut | 147 | 152 |
Osakeperusteiset maksut | 4 | 8 |
Muut pakolliset henkilöstökulut | 139 | 140 |
Muut vapaaehtoiset henkilöstökulut | 23 | 20 |
Yhteensä | 1 275 | 1 315 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Etuuspohjaiset järjestelyt | 7 | 5 |
Maksupohjaiset järjestelyt | 140 | 146 |
Yhteensä | 147 | 152 |
48 |
2023 | 2022 | ||||
Tuhatta euroa (ennen veroja) | Rahana maksetut | Osakkeina maksetut1 | Yhteensä4 | Yhteensä | Jäsenyydet valiokunnissa |
Hallituksen jäsenet 31.12.2023 | |||||
Kari Jordan, puheenjohtaja | 135 | 85 | 220 | 86 | People and Culture, nimitys2,3 |
Håkan Buskhe, varapuheenjohtaja | 77 | 48 | 125 | 122 | People and Culture, nimitys2,3 |
Elisabeth Fleuriot | 64 | 33 | 97 | 94 | Talous ja tarkastus |
Helena Hedblom | 55 | 33 | 88 | 86 | Vastuullisuus ja yritysetiikka |
Astrid Hermann | 64 | 33 | 97 | — | Talous ja tarkastus |
Christiane Kuehne | 60 | 33 | 93 | 90 | Vastuullisuus ja yritysetiikka |
Antti Mäkinen | 55 | 33 | 88 | 214 | People and Culture |
Richard Nilsson | 71 | 33 | 104 | 101 | Talous ja tarkastus |
Entiset hallituksen jäsenet | |||||
Hock Goh (16.3.2023 asti) | — | — | — | 94 | Talous ja tarkastus |
Hans Sohlström (18.9.2023 asti) | 55 | 33 | 88 | 86 | Vastuullisuus ja yritysetiikka |
Hallituksen palkkiot yhteensä1 | 636 | 364 | 1 000 | 972 | |
1 40 % hallituksen palkkioista, pois lukien valiokuntien palkkiot, maksettiin vuonna 2023 markkinoilta ostettuina Stora Enson R-osakkeina, jotka jakautuivat seuraavasti: puheenjohtaja 7 326 R-osaketta, varapuheenjohtaja 4 136 R-osaketta ja muut jäsenet 2 839 R-osaketta kukin. Konsernilla ei ole hallituksen jäsenten palkkioksi saamien osakkeiden hallussa pitämistä koskevaa virallista ohjeistusta. 2 Stora Enson varsinainen yhtiökokous nimitti vuonna 2016 osakkeenomistajien nimitystoimikunnan toimimaan, kunnes toisin päätetään. Osakkeenomistajien nimitystoimikunnassa on työjärjestyksen mukaisesti neljä jäsentä: hallituksen puheenjohtaja, hallituksen varapuheenjohtaja ja kaksi muuta jäsentä, jotka nimittää vuosittain 31.8. osakasluettelon mukaiset kaksi suurinta osakkeenomistajaa (kumpikin yhden). Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan jäsenille ei makseta erillistä palkkiota. 3 Nimitystoimikunnan puheenjohtaja on FAM AB:n nimittämä Marcus Wallenberg. Jouko Karvinen on Solidium Oyj:n nimittämä osakkeenomistajien nimitystoimikunnan jäsen. Kari Jordan ja Håkan Buskhe valittiin osakkeenomistajien nimitystoimikuntaan hallituksen puheenjohtajana ja varapuheenjohtajana. 4 Yhtiö maksaa tämän lisäksi yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti varainsiirtoveron jokaisen jäsenen osakehankinnasta, mikä katsotaan myös verotettavaksi tuloksi. |
Osakkeiden määrä (suora ja epäsuora omistus) | ||
A | R | |
Hallituksen jäsenet 31.12.2023 | ||
Kari Jordan, puheenjohtaja | 9 012 | |
Håkan Buskhe, varapuheenjohtaja | 12 069 | |
Elisabeth Fleuriot | 32 868 | |
Helena Hedblom | 6 356 | |
Astrid Hermann | 2 839 | |
Christiane Kuehne | 17 429 | |
Antti Mäkinen | 19 415 | |
Richard Nilsson1 | 127 | 30 207 |
Osakkeiden määrä yhteensä | 127 | 130 195 |
1 Lähipiiri (puoliso) omistaa 127 A-sarjan ja 236 R-sarjan osaketta. |
Osakkeiden määrä hallituksen jäsenyyden päättyessä (suora ja epäsuora) | Hallituksen jäsenyyden päättymispäivä | |
Hock Goh | 34 782 | 16.3.2023 |
Hans Sohlström1 | 16 535 | 18.9.2023 |
1 Lähipiiri (puoliso) omistaa osakkeista 179. |
49 |
2023 | 2022 | ||||||
Tuhatta euroa | Toimitusjohtaja2 | Edellinen toimitusjohtaja2 | Muut3,6 | Johtoryhmä yhteensä | Toimitusjohtaja | Muut | Johtoryhmä yhteensä |
Palkitseminen1,5 | |||||||
Vuosipalkka | 290 | 669 | 3 656 | 4 615 | 953 | 4 802 | 5 755 |
Asumiskulut (toteutuneet) | — | — | 3 | 3 | 0 | 2 | 2 |
Muut etuudet | — | 26 | 263 | 289 | 32 | 272 | 304 |
Irtisanomiskorvaus | — | 933 | 300 | 1 233 | 0 | 0 | 0 |
Lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmät4 | — | 157 | 1 024 | 1 181 | 845 | 2 167 | 3 012 |
Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät4 | — | 912 | 1 652 | 2 564 | 987 | 2 848 | 3 835 |
290 | 2 697 | 6 898 | 9 885 | 2 817 | 10 091 | 12 908 | |
Eläkekulut | |||||||
Lakisääteiset eläkejärjestelyt | 48 | 428 | 920 | 1 396 | 477 | 1 154 | 1 631 |
Vapaaehtoiset eläkejärjestelyt | — | — | 730 | 730 | 0 | 933 | 933 |
48 | 428 | 1 650 | 2 126 | 477 | 2 087 | 2 564 | |
Palkat ja palkkiot yhteensä | 338 | 3 125 | 8 548 | 12 011 | 3 294 | 12 178 | 15 472 |
2023 | 2022 | ||||||
Tuhatta euroa | Toimitusjohtaja | Edellinen toimitusjohtaja | Muut | Johtoryhmä yhteensä | Toimitusjohtaja | Muut | Johtoryhmä yhteensä |
290 | 852 | 4 946 | 6 088 | 1 830 | 7 243 | 9 073 | |
137 | 432 | 1 245 | 1 814 | 714 | 1 581 | 2 295 | |
48 | 428 | 1 650 | 2 126 | 477 | 2 087 | 2 564 | |
Yhteensä kirjattu tuloslaskelmaan | 475 | 1 712 | 7 841 | 10 028 | 3 021 | 10 911 | 13 932 |
1 Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmiin liittyvät kulut kirjataan tuloslaskelmaan niiden kolmen vuoden syntymisajanjaksolla perustuen osakkeiden myöntämispäivän käypään arvoon sekä arvioon annettavien osakkeiden määrästä ohjelman päättyessä. |
50 |
51 |
Johtoryhmän jäsenet tilikauden lopussa | R-osakkeet1 | Vuonna 2024 myönnettävät osakkeet 2 | Rajoitetut osakekannustimet 2024–20255 | |
Hans Sohlström 6 | 100 799 | — | 169 420 | — |
Seppo Parvi | 63 162 | 16 457 | 61 160 | |
Tobias Bäärnman | 4 196 | 9 892 | 25 980 | |
Johanna Hagelberg | 35 645 | 12 047 | 43 520 | |
Hannu Kasurinen | 52 736 | 19 961 | 57 810 | |
Katariina Kravi | 10 383 | 11 945 | 33 600 | |
Per Lyrvall 3 | 84 143 | 15 074 | 47 840 | |
Annette Stube | 9 054 | 11 218 | 31 570 | |
Ad Smit | — | — | 8 168 | |
Micaela Thorström | — | 1 677 | 12 858 | |
Lars Völkel | 16 477 | 17 309 | 51 280 | |
Yhteensä4 | 376 595 | 115 580 | 543 206 | 23 024 |
1 Suora ja epäsuora omistus. Johtoryhmän jäsenillä ei ollut A-osakkeita. 2 Johtoryhmälle tässä merkityt osakkeet on esitetty ennen veroja niiden pitkän aikavälin kannustinohjelmien osalta, jotka päättyivät vuonna 2023 ja jotka on määrä maksaa 2024. Tulosperusteisen osakeohjelman suoritustulos oli 89 %, joka on määrä maksaa 2024 osin osakkeina ja osin rahana. Osa johtoryhmän jäsenistä omistaa vuonna 2023 päättyneisiin rajoitettuihin osakekannustinohjelmiin liittyviä osakkeita ja näiden ohjelmien osakkeet on määrä maksaa vuonna 2024. 3 Osakkeista 1 257 on lähipiirin (puoliso) 4 Yhtiö suosittelee ja odottaa, että johtoryhmän jäsenet omistavat Stora Enson osakkeita ainakin yhden perusvuosipalkan arvoa vastaavan määrän. Siksi on suositeltavaa, että palkkiona saatuja osakkeita ei myydä, ennen kuin tämä taso on saavutettu. 5 Johtoryhmälle tässä merkityt osakkeet on esitetty ennen veroja. Pitkän aikavälin kannustinohjelmat päättyvät vuosina 2024–2025 ja erääntyvät maksettavaksi 2025–2026. 6 Osakkeista 179 on lähipiirin (puoliso) |
Myös seuraavat johtajat olivat johtoryhmässä vuonna 2023 | R-osakkeiden määrä tehtävästä luovuttaessa | Tulosperusteiset osakekannustimet johtoryhmän jäsenyyden päättyessä | Rajoitetut osakekannustimet johtoryhmän jäsenyyden päättyessä | Toiminut johtoryhmän jäsenenä asti |
Annica Bresky | 52 594 | 79 197 | 17.9.2023 | |
Minna Björkman | 2 344 | 16 508 | 1 122 | 30.9.2023 |
David Ekberg 1 | 8 830 | 37 820 | 30.11.2023 | |
René Hansen 1 | 1 462 | 27 100 | 3 400 | 4.5.2023 |
1 Osakkeet, joita ei ole vielä ansaittu menetetään työsuhteen päättyessä |
52 |
Etuuspohjaiset velvoitteet | Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo | Etuuspohjaisten järjestelyiden velvoitteet/(varat), netto | ||||
Milj. euroa | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
1.1. | 736 | 1 108 | -577 | -762 | 159 | 347 |
Tilikauden työsuoritukseen perustuvat kulut | 7 | 12 | 0 | 0 | 7 | 12 |
Aiempaan työsuoritukseen perustuvat menot | 0 | -6 | 0 | 0 | 0 | -6 |
Eläkevelvoitteiden täyttämiset | 0 | -7 | 0 | 7 | 0 | 0 |
Korkokulut (+) -tuotot (-) | 27 | 13 | -22 | -10 | 5 | 3 |
Tuloslaskelmassa yhteensä | 34 | 11 | -22 | -3 | 12 | 9 |
Demograafisten oletusten muutoksista johtuvat vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot | 1 | -13 | 0 | 0 | 1 | -13 |
31 | -306 | 0 | 0 | 31 | -306 | |
Kokemukseen perustuvista oikaisuista johtuvat vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot | 19 | 63 | 0 | 0 | 19 | 63 |
Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto1 | 0 | 0 | -1 | 105 | -1 | 105 |
Omaisuuserän enimmäismäärän vaikutus1 | 0 | 0 | 2 | 5 | 2 | 5 |
Muun laajan tuloksen eriin kuuluvien voittojen (-)/ tappioiden (+) uudelleenarvostukset yhteensä | 52 | -256 | 0 | 109 | 52 | -147 |
Maksetut etuudet | -56 | -54 | 45 | 41 | -12 | -13 |
0 | 0 | -20 | 4 | -20 | 4 | |
3 | -38 | -3 | 33 | 0 | -5 | |
Yritysmyynnit ja myytäväksi määritellyt omaisuuserät | 6 | -35 | -1 | 0 | 5 | -35 |
31.12. | 775 | 736 | -578 | -577 | 197 | 159 |
Suomi | Saksa | Ruotsi | ||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
Diskonttokorko % | 3,1 | 3,6 | 3,3 | 3,6 | 3,1 | 4,0 |
Palkkatason nousu % | 3,0 | 3,0 | 2,5 | 2,5 | 2,9 | 2,9 |
Eläketason nousu % | 2,2 | 2,2 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 |
Eläkejärjestelyjen kesto | 8,0 | 8,0 | 8,8 | 10,2 | 12,7 | 13,1 |
Vaikutus etuuspohjaisiin eläkevelvoitteisiin | |||
Oletusten muutos | Oletusten nousu | Oletusten lasku | |
Diskonttokorko | 0,50 % | Lasku 4,9 % | Nousu 5,5 % |
Palkkojen nousuvauhti | 0,50 % | Nousu 1,1 % | Lasku 1,0 % |
Eläkkeiden nousuvauhti | 0,50 % | Nousu 4,1 % | Lasku 3,7 % |
Elinajanodote | 1 vuosi | Nousu 3,6 % | Lasku 3,5 % |
53 |
Milj. euroa | Suomi | Saksa | Ruotsi | Muut | Yhteensä |
Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo | 167 | 5 | 277 | 151 | 600 |
Rahastoimattomien velvoitteiden nykyarvo | 0 | 131 | 20 | 23 | 174 |
Etuuspohjaiset velvoitteet | 167 | 136 | 297 | 174 | 775 |
Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo | -160 | -5 | -271 | -142 | -578 |
Eläkevelvoite taseessa | 7 | 131 | 26 | 32 | 197 |
Jaottelu | |||||
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | 7 | 131 | 26 | 9 | 174 |
Muut työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet | 0 | 0 | 0 | 23 | 23 |
Eläkevelvoite taseessa | 7 | 131 | 26 | 32 | 197 |
Milj. euroa | Suomi | Saksa | Ruotsi | Muut | Yhteensä |
Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo | 172 | 3 | 226 | 163 | 563 |
Rahastoimattomien velvoitteiden nykyarvo | 0 | 134 | 15 | 24 | 173 |
Etuuspohjaiset velvoitteet | 172 | 137 | 241 | 187 | 736 |
Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo | -157 | -4 | -266 | -150 | -577 |
Eläkevelvoite taseessa | 15 | 134 | -26 | 36 | 159 |
Jaottelu | |||||
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | 15 | 134 | -26 | 13 | 136 |
Muut työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet | 0 | 0 | 0 | 23 | 23 |
Eläkevelvoite taseessa | 15 | 134 | -26 | 36 | 159 |
54 |
2023 | 2022 | |||||||
Milj. euroa | Noteeratut | Noteeraa- mattomat | Yhteensä | % | Noteeratut | Noteeraa- mattomat | Yhteensä | % |
Oma pääoma | 89 | 7 | 96 | 17 % | 88 | 12 | 101 | 17 % |
Velat | 41 | 51 | 92 | 16 % | 46 | 44 | 90 | 16 % |
Kiinteistöt | 0 | 62 | 62 | 11 % | 0 | 55 | 55 | 9 % |
Rahavarat | 5 | 0 | 5 | 1 % | 10 | 0 | 10 | 2 % |
Vakuutusyhtiöiden hallussa olevat varat | 0 | 228 | 228 | 39 % | 0 | 226 | 226 | 39 % |
Muut | 7 | 89 | 96 | 17 % | 0 | 96 | 96 | 17 % |
Eläkerahastojen varat yhteensä | 142 | 436 | 578 | 100 % | 144 | 433 | 577 | 100 % |
Järjestelyihin kuuluvat varat eivät sisällä konsernin kiinteistöomaisuutta tai muuta omaisuutta tai yhtiön omia rahoitusinstrumentteja. | ||||||||
Rajoitettuihin ja tulosperusteisiin osakeohjelmiin sisältyvien osakkeiden arvioitu lukumäärä vuoden lopussa | ||||
Osakkeita | 2024 | 2025 | 2026 | Yhteensä |
Vuoden 2021 ohjelma | 649 329 | 649 329 | ||
Vuoden 2022 ohjelma | 719 101 | 719 101 | ||
Vuoden 2023 ohjelma | 1 060 720 | 1 060 720 | ||
Yhteensä | 649 329 | 719 101 | 1 060 720 | 2 429 150 |
55 |
Aineellisten hyödykkeiden ryhmät | Poistoaika vuosina |
Teollisuusrakennukset | 10-50 |
Toimisto- ja asuinrakennukset | 20-50 |
Puuhioketehtaat | 15-20 |
Vesivoimalaitokset | 40 |
Paperi-, kartonki- ja sellutehtaat, pääkoneet | 20-30 |
Raskas koneisto | 10-20 |
Pakkaus- ja hylsytehtaat | 10-15 |
Sahat | 10-15 |
Tietokoneet | 3-5 |
Ajoneuvot | 5 |
Toimistokalusto | 3-5 |
Rautatiet, satamat | 20-25 |
Metsäautotiet | 10-15 |
Tiet, kentät, sillat | 15-20 |
56 |
Milj. euroa | Tietokone- ohjelmistot | Asiakassuhteet ja tavaramerkit | Muut aineettomat hyödykkeet | Keskeneräiset aineettomat hyödykkeet | Liikearvo | Yhteensä |
Hankintameno | ||||||
1.1.2022 | 226 | 0 | 103 | 7 | 532 | 867 |
Muuntoerot | 0 | 0 | -1 | 0 | -2 | -4 |
Uudelleenryhmittely | 5 | 0 | 2 | -4 | 0 | 3 |
Lisäykset | 3 | 0 | 2 | 16 | 0 | 21 |
Luovutukset1 | -11 | 0 | -6 | 0 | -28 | -46 |
31.12.2022 | 222 | 0 | 100 | 18 | 502 | 842 |
Muuntoerot | -1 | 0 | -3 | 0 | -3 | -7 |
Uudelleenryhmittely | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 |
Lisäykset | 15 | 206 | 6 | 18 | 349 | 594 |
Luovutukset ja luokittelut myytävänä oleviksi omaisuuseriksi1 | -13 | 0 | 77 | 0 | 0 | 64 |
31.12.2023 | 229 | 206 | 179 | 36 | 848 | 1 498 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset | ||||||
1.1.2022 | 178 | 0 | 34 | 0 | 250 | 462 |
Muuntoerot | 0 | 0 | 0 | 0 | -3 | -3 |
Luovutukset1 | -11 | 0 | -6 | 0 | 0 | -17 |
Poistot | 17 | 0 | 8 | 0 | 0 | 24 |
Arvonalentumiset | 1 | 0 | 0 | 0 | 11 | 12 |
31.12.2022 | 185 | 0 | 35 | 0 | 258 | 478 |
Muuntoerot | -1 | 0 | -2 | 0 | -1 | -3 |
Luovutukset ja luokittelut myytävänä oleviksi omaisuuseriksi1 | -9 | 0 | 93 | 0 | 0 | 85 |
Poistot | 17 | 16 | 8 | 0 | 0 | 41 |
Arvonalentumiset | 6 | 0 | 14 | 3 | 85 | 109 |
31.12.2023 | 198 | 16 | 149 | 3 | 343 | 709 |
Tasearvo 31.12.2023 | 31 | 190 | 30 | 32 | 505 | 789 |
Tasearvo 31.12.2022 | 38 | 0 | 65 | 18 | 244 | 364 |
1 Yritysmyynnit on sisällytetty riviin Luovutukset. Yritysmyyntejä ja luokitteluja myytävänä oleviksi omaisuuseriksi on käsitelty tarkemmin liitteessä 6.1 Yritysostot ja -myynnit sekä myytävänä olevat omaisuuserät. |
57 |
Milj. euroa | Maa- ja vesialueet | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet | Yhteensä | |
Hankintameno | ||||||
1.1.2022 | 117 | 3 355 | 13 421 | 448 | 394 | 17 735 |
Muuntoerot | -1 | -12 | -266 | -11 | -10 | -300 |
Uudelleenryhmittely | 0 | 57 | 207 | 10 | -277 | -3 |
Uudelleenluokittelu biologiseksi hyödykkeeksi | 0 | -2 | -1 | 0 | 0 | -3 |
Lisäykset | 6 | 33 | 217 | 4 | 373 | 634 |
Luovutukset1 | -19 | -390 | -2 668 | -58 | -27 | -3 162 |
31.12.2022 | 103 | 3 041 | 10 909 | 393 | 454 | 14 900 |
Muuntoerot | 1 | -22 | -17 | -2 | 7 | -32 |
Uudelleenryhmittely | 0 | 25 | 260 | 8 | -298 | -5 |
Uudelleenluokittelu biologiseksi hyödykkeeksi | 0 | -2 | -1 | 0 | 0 | -3 |
Lisäykset | 5 | 77 | 434 | 14 | 583 | 1 113 |
Luovutukset ja luokittelut myytävänä oleviksi omaisuuseriksi1 | -1 | -286 | -956 | -10 | -6 | -1 259 |
31.12.2023 | 109 | 2 833 | 10 629 | 404 | 739 | 14 714 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset | ||||||
1.1.2022 | 3 | 2 113 | 10 164 | 380 | 14 | 12 674 |
Muuntoerot | 0 | -30 | -262 | -9 | 0 | -302 |
Luovutukset1 | -1 | -378 | -2 458 | -49 | 0 | -2 886 |
Poistot | 0 | 78 | 371 | 10 | 1 | 460 |
Arvonalentumiset ja peruutukset | 0 | 21 | 68 | 4 | 2 | 95 |
31.12.2022 | 2 | 1 804 | 7 882 | 336 | 16 | 10 040 |
Muuntoerot | 0 | -4 | 7 | -1 | 0 | 1 |
Luovutukset ja luokittelut myytävänä oleviksi omaisuuseriksi1 | 0 | -180 | -742 | -9 | 0 | -931 |
Poistot | 0 | 74 | 349 | 10 | 0 | 433 |
Arvonalentumiset ja peruutukset | 0 | 133 | 488 | 5 | 1 | 628 |
31.12.2023 | 2 | 1 827 | 7 984 | 340 | 17 | 10 170 |
Tasearvo 31.12.2023 | 107 | 1 006 | 2 644 | 64 | 722 | 4 544 |
Tasearvo 31.12.2022 | 101 | 1 237 | 3 027 | 57 | 437 | 4 860 |
1 Yritysmyynnit on sisällytetty riviin Luovutukset. Yritysmyyntejä ja luokitteluja myytävänä oleviksi omaisuuseriksi on käsitelty tarkemmin liitteessä 6.1 Yritysostot ja -myynnit sekä myytävänä olevat omaisuuserät. |
58 |
Milj. euroa | Maa- ja vesialueet | Metsämaa | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja kalusto ja muut | Yhteensä |
Hankintameno | |||||
1.1.2022 | 107 | 253 | 104 | 127 | 591 |
Muuntoerot | -2 | -2 | -3 | -1 | -7 |
Uudelleenluokittelu biologiseksi hyödykkeeksi | 0 | -17 | 0 | 0 | -17 |
Lisäykset | 1 | 6 | 20 | 18 | 45 |
Luovutukset1 | -2 | 0 | -23 | -36 | -62 |
Muut muutokset | 1 | 2 | 0 | 4 | 6 |
31.12.2022 | 105 | 243 | 96 | 113 | 556 |
Muuntoerot | -5 | -14 | -1 | 0 | -19 |
Uudelleenluokittelu biologiseksi hyödykkeeksi | 0 | -16 | 0 | 0 | -16 |
Lisäykset | 0 | 5 | 188 | 14 | 207 |
Luovutukset ja luokittelut myytävänä oleviksi omaisuuseriksi1 | -75 | -181 | -26 | -21 | -303 |
Muut muutokset | 1 | 15 | 7 | 3 | 26 |
31.12.2023 | 25 | 52 | 264 | 109 | 451 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset | |||||
1.1.2022 | 8 | 18 | 55 | 69 | 150 |
Muuntoerot | 0 | -1 | -2 | -2 | -4 |
Luovutukset1 | -1 | 0 | -23 | -34 | -58 |
Poistot | 3 | 5 | 19 | 23 | 50 |
Arvonalentumiset | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 |
31.12.2022 | 10 | 22 | 49 | 56 | 138 |
Muuntoerot | -1 | -1 | 0 | 0 | -3 |
Luovutukset ja luokittelut myytävänä oleviksi omaisuuseriksi1 | -36 | -24 | -20 | -20 | -100 |
Poistot | 3 | 3 | 32 | 21 | 59 |
Arvonalentumiset | 28 | 0 | 3 | 2 | 33 |
31.12.2023 | 4 | 0 | 64 | 60 | 128 |
Tasearvo 31.12.2023 | 21 | 52 | 201 | 49 | 323 |
Tasearvo 31.12.2022 | 95 | 221 | 47 | 57 | 418 |
59 |
60 |
Biologiset hyödykkeet | Metsämaa2 | Metsäomaisuus yhteensä | ||||
Milj. euroa | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Tytäryhtiöt ja yhteiset toiminnot | ||||||
Arvo 1.1. | 4 531 | 4 547 | 2 315 | 2 201 | 6 846 | 6 747 |
Muuntoero | 2 | -305 | 0 | -145 | 2 | -449 |
Realisoimaton käyvän arvon muutos1 | 385 | 336 | -49 | 259 | 335 | 596 |
Lisäykset | 71 | 77 | 1 | 2 | 72 | 78 |
-181 | -2 | 2 | -2 | -178 | -4 | |
Korjuusta johtuva muutos1 | -168 | -141 | 0 | 0 | -168 | -141 |
Muut operatiiviset muutokset1 | -7 | -1 | 0 | 0 | -7 | -1 |
20 | 20 | 0 | 0 | 20 | 20 | |
Arvo 31.12. | 4 652 | 4 531 | 2 269 | 2 315 | 6 921 | 6 846 |
Myytävänä olevat omaisuuserät | 184 | 0 | 0 | 0 | 184 | 0 |
Osakkuusyhtiö | ||||||
Tornator Oyj (41 %) | 1 287 | 1 122 | 130 | 149 | 1 417 | 1 271 |
Arvo 31.12. | 1 287 | 1 122 | 130 | 149 | 1 417 | 1 271 |
Yhteensä | 6 123 | 5 653 | 2 399 | 2 464 | 8 522 | 8 117 |
1 Biologisten hyödykkeiden osalta muutokset esitetään tuloslaskelmassa. Metsämaan osalta muutokset käyvässä arvossa kirjataan suoraan omaan pääomaan. | ||||||
2 Ei sisällä vuokrattuja metsämaita. | ||||||
3 Myytävänä olevia omaisuuseriä on käsitelty tarkemmin liitteessä 6.1 Yritysostot ja -myynnit sekä myytävänä olevat omaisuuserät. |
31.12.2023 | ||||||||
Metsät Ruotsissa | Guangxi3 | Veracel (50 %) | MdP (50 %) | Tornator (41 %) | Yhteensä | |||
Kokonaispinta-ala | Tuhatta ha | 1 383 | 70 | 116 | 138 | 310 | 2 016 | |
- josta omistettu | Tuhatta ha | 1 383 | — | 104 | 95 | 310 | 1 892 | |
- josta vuokrattu | Tuhatta ha | — | 70 | 12 | 43 | — | 125 | |
Tuottava alue | Tuhatta ha | 1 139 | 61 | 49 | 92 | 285 | 1 627 | |
Kokonaispinta-ala | Puusto | milj. m3 fo.1 | 151,9 | 4,3 | 6,1 | 15,0 | 33,7 | 210,8 |
Tuottava alue | Puusto | milj. m3 fo.1 | 149,7 | 4,3 | 6,1 | 15,0 | 33,4 | 208,4 |
Arvioitu kasvu | milj. m3 fo.1 | 5,8 | 1,3 | 2,2 | 2,0 | 1,5 | 12,8 | |
Puunkorjuu | milj. m3 fo.1 | -4,2 | -1,2 | -1,3 | -2,3 | -1,4 | -10,5 | |
Muut muutokset | milj. m3 fo.1 | -2,5 | 0,0 | 0,0 | -0,3 | 0,6 | -2,1 | |
Puunkorjuu | milj. m3 u.b.2 | -3,5 | -1,0 | -1,1 | -1,9 | -1,1 | -8,6 | |
Biologiset hyödykkeet | milj. euroa | 4 239 | 184 | 124 | 288 | 1 287 | 6 123 | |
Biologiset hyödykkeet | Tuottava alue | euroa/ha | 3 723 | 3 010 | 2 531 | 3 121 | 4 509 | 3 764 |
Metsämaa | milj. euroa | 2 072 | — | 30 | 167 | 130 | 2 399 | |
Metsäomaisuus yhteensä | milj. euroa | 6 312 | 184 | 154 | 455 | 1 417 | 8 522 | |
Vuokrattu metsämaa | milj. euroa | — | 157 | 4 | 48 | — | 209 | |
1 Metsäkuutiometriä | ||||||||
2 Kuoreton kiintotilavuus | ||||||||
3 Luokiteltu myytävänä olevaksi omaisuuseräksi |
61 |
31.12.2022 | ||||||||
Metsät Ruotsissa | Guangxi | Veracel (50 %) | MdP (50 %) | Tornator (41 %) | Yhteensä | |||
Kokonaispinta-ala | Tuhatta ha | 1 389 | 73 | 113 | 138 | 301 | 2 014 | |
- josta omistettu | Tuhatta ha | 1 389 | — | 105 | 95 | 300 | 1 890 | |
- josta vuokrattu | Tuhatta ha | — | 73 | 8 | 43 | — | 124 | |
Tuottava alue | Tuhatta ha | 1 142 | 64 | 47 | 92 | 277 | 1 622 | |
Kokonaispinta-ala | Puusto | milj. m3 fo.1 | 152,7 | 4,2 | 5,2 | 15,5 | 33,2 | 210,8 |
Tuottava alue | Puusto | milj. m3 fo.1 | 150,5 | 4,1 | 5,2 | 15,5 | 32,8 | 208,1 |
Arvioitu kasvu | milj. m3 fo.1 | 5,8 | 1,3 | 1,8 | 3,2 | 1,5 | 13,6 | |
Puunkorjuu | milj. m3 fo.1 | -4,6 | -1,2 | -1,7 | -1,8 | -1,3 | -10,7 | |
Muut muutokset | milj. m3 fo.1 | -1,1 | -0,8 | 0,0 | 0,2 | -0,1 | -1,8 | |
Puunkorjuu | milj. m3 u.b.2 | -3,8 | -1,0 | -1,4 | -1,5 | -1,2 | -8,9 | |
Biologiset hyödykkeet | milj. euroa | 3 963 | 196 | 103 | 269 | 1 122 | 5 653 | |
Biologiset hyödykkeet | Tuottava alue | euroa/ha | 3 471 | 3 062 | 2 162 | 2 922 | 4 054 | 3 485 |
Metsämaa | milj. euroa | 2 113 | — | 29 | 173 | 149 | 2 464 | |
Metsäomaisuus yhteensä | milj. euroa | 6 076 | 196 | 131 | 441 | 1 271 | 8 117 | |
Vuokrattu metsämaa | milj. euroa | — | 166 | 3 | 52 | — | 221 | |
1 metsäkuutiometriä | ||||||||
2 kuoreton kiintotilavuus |
2023 | Pohjoinen | Keski | Etelä | Yhteensä | |
Tuottava alue | Tuhatta ha | 186 | 953 | 0 | 1 139 |
Osuus kokonaisuudesta | % | 16 % | 84 % | 0 % | 100 % |
Puusto | milj. m3 | 16,9 | 132,8 | 0,0 | 149,7 |
Osuus kokonaisuudesta | % | 11% | 89 % | 0 % | 100 % |
2022 | Pohjoinen | Keski | Etelä | Yhteensä | |
Tuottava alue | Tuhatta ha | 190 | 951 | 0 | 1 142 |
Osuus kokonaisuudesta | % | 17 % | 83 % | 0 % | 100 % |
Puusto | milj. m3 | 17,5 | 133,0 | 0,0 | 150,5 |
Osuus kokonaisuudesta | % | 12% | 88 % | 0 % | 100 % |
62 |
Milj. euroa | Puun markkinahinnat | Kasvumäärä | Diskonttokorko |
Guangxi | +/-26 | +/-1 | +/-3 |
Veracel | +/-11 | +/-11 | +/-2 |
Montes del Plata | +/-32 | +/-32 | +12/-11 |
Omistusosuus % | Milj. euroa | |||||
Yritys | Raportoitava segmentti | Kotipaikka ja pääasiallinen toimipaikka | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Tornator Oyj | Forest | Suomi | 41,00 | 41,00 | 892 | 800 |
Muut | 35 | 32 | ||||
Tasearvo 31.12. | 926 | 832 |
63 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 126 | 147 |
Liiketoiminnan kulut | -69 | -103 |
Biologisten hyödykkeiden arvostus | 121 | 189 |
Liiketulos | 178 | 233 |
Nettorahoituserät | -12 | 40 |
Nettotulos ennen veroja | 166 | 273 |
Tuloverot | -30 | -52 |
Tilikauden tulos | 136 | 221 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Metsäomaisuus | 3 456 | 3 101 |
Muut pitkäaikaiset varat | 73 | 70 |
Lyhytaikaiset varat | 102 | 73 |
Pitkäaikaiset velat | 851 | 752 |
Lyhytaikaiset velat | 146 | 120 |
Verovelat | 459 | 420 |
Liikevaihto | 194 | 176 |
Tilikauden tulos | 341 | 542 |
Muut laajan tuloksen erät | -57 | 141 |
Laaja tulos yhteensä | 284 | 683 |
Tilikauden aikana saadut osingot | 60 | 25 |
Osakkuusyhtiön nettovarat | 2 175 | 1 952 |
Omistusosuus Tornator Oyj:ssä | 41,00 % | 41,00 % |
Konsernin omistusosuuden tasearvo Tornator Oyj:ssä | 892 | 800 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Pitkäaikaiset varat | 33 | 35 |
Lyhytaikaiset varat | 13 | 12 |
Pitkäaikaiset velat | 0 | 3 |
Lyhytaikaiset velat | 11 | 12 |
Liikevaihto | 47 | 74 |
Tilikauden tulos | -4 | -2 |
Tilikauden aikana saadut osingot | 0 | 1 |
Osakkuusyhtiöiden nettovarat | 35 | 32 |
Konsernin omistusosuuden tasearvo | 35 | 32 |
Konsernin omistusosuuden tasearvo Tornator Oyj:ssä | 892 | 800 |
Konsernin omistusosuuden tasearvo yhteensä | 926 | 832 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Saamiset osakkuusyhtiöiltä | ||
Pitkäaikaiset lainasaamiset | 2 | 2 |
Myyntisaamiset | 2 | 1 |
Velat osakkuusyhtiöille | ||
Ostovelat | 128 | 101 |
64 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Myynti osakkuusyhtiöille | 16 | 19 |
Ostot osakkuusyhtiöiltä | 181 | 163 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Tasearvo 1.1. | 1 445 | 918 |
Käyvän arvon muutos (Muut laajan tuloksen erät) | -645 | 519 |
Käyvän arvon muutos (Tuloslaskelma) | 0 | 0 |
Lisäykset | 18 | 10 |
Vähennykset | 0 | 0 |
Muuntoerot | 0 | -2 |
Tasearvo 31.12. | 819 | 1 445 |
Milj. euroa | Osakesarja | %:n omistusosuus | Omaisuuslaji | Käypä arvo 2023 | Käypä arvo 2022 |
Pohjolan Voima Oyj | A | 20,6 | vesivoima | 226 | 307 |
Pohjolan Voima Oyj | B, B2 | 15,7, 14,8 | ydinvoima | 546 | 1 113 |
Pohjolan Voima Oyj | C,C2,V,M | useita | useita | 7 | 4 |
Yhteensä | 778 | 1 423 |
65 |
Milj. euroa | Omistus % | Osakkeet kpl | Hankintameno | Käypä arvo |
Packages Ltd, Pakistan - julkisesti noteerattu osake | 6,4 | 5 396 650 | 3 | 9 |
Noteeratut arvopaperit yhteensä | 3 | 9 | ||
Pohjolan Voima Oyj | 15,7 | 5 073 972 | 131 | 778 |
Muut noteeraamattomat arvopaperit | 32 | 32 | ||
Noteeraamattomat arvopaperit yhteensä | 163 | 810 | ||
Oman pääoman ehtoiset sijoitukset yhteensä 31.12.2023 | 166 | 819 | ||
Oman pääoman ehtoiset sijoitukset yhteensä 31.12.2022 | 147 | 1 445 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Arvo 1.1. | 123 | 137 |
Allokoidut päästöoikeudet | 146 | 160 |
Myynnit | -64 | -62 |
Palautusvelvoitteen täyttäminen | -98 | -85 |
Luovutukset ja myytävänä olevat omaisuuserät | — | -27 |
Käypä arvo 31.12. | 108 | 123 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Ennakkomaksut ja siirtosaamiset | 25 | 22 |
Verohyvitykset | 4 | 4 |
Muut pitkäaikaiset operatiiviset varat | 29 | 12 |
Yhteensä | 58 | 38 |
66 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Aineet ja tarvikkeet | 384 | 501 |
Keskeneräiset tuotteet | 62 | 84 |
Valmiit tuotteet | 774 | 962 |
Varaosat ja tarvikkeet | 307 | 337 |
Muu vaihto-omaisuus | 29 | 25 |
Ennakkomaksut ja hakkuuoikeudet | 52 | 63 |
Epäkuranttiusvähennys: varaosat ja tarvikkeet | -100 | -103 |
Epäkuranttiusvähennys: valmiit tuotteet | -18 | -19 |
Nettorealisointiarvoista johtuva vähennys | -25 | -40 |
Yhteensä | 1 466 | 1 810 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Myyntisaamiset - bruttomääräinen kirjanpitoarvo ennen myytäviksi luokiteltuja eriä | 939 | 1 329 |
Myyntisaamiset - myytäväksi luokiteltu bruttoarvo | -46 | -92 |
Myyntisaamiset - bruttomääräinen kirjanpitoarvo | 893 | 1 236 |
Odotettavissa olevat luottotappiot | -27 | -32 |
Ennakkomaksut ja siirtosaamiset | 80 | 68 |
Muut saamiset | 245 | 200 |
Yhteensä | 1 191 | 1 473 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Erääntymättömät | 841 | 1 213 |
Alle 30 päivää sitten erääntyneet | 57 | 55 |
31–60 päivää sitten erääntyneet | 1 | 10 |
61–90 päivää sitten erääntyneet | 3 | 2 |
91–180 päivää sitten erääntyneet | 1 | 3 |
Yli 180 päivää sitten erääntyneet | 36 | 47 |
Yhteensä | 939 | 1 329 |
67 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Erääntymättömät ja alle 90 päivää sitten erääntyneet | 2 | 5 |
91–365 päivää sitten erääntyneet | 2 | 7 |
Yli 365 päivää sitten erääntyneet | 23 | 21 |
Yhteensä | 27 | 32 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Avaava tase 1.1. | 32 | 26 |
Muutos tuloslaskelman kautta kirjattavissa luottotappiovarauksissa | 9 | 13 |
Alaskirjaukset | -15 | -6 |
Muut | 1 | 0 |
Tasearvo 31.12. | 27 | 32 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Osakeperusteiset maksut | 2 | 2 |
Muut velat | 9 | 9 |
Yhteensä | 11 | 11 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Ostovelat | 1 582 | 1 831 |
Palkka- ja henkilöstökulujen jaksotukset | 224 | 245 |
Siirtovelat | 112 | 130 |
Päästöoikeuksiin liittyvä velka | 79 | 91 |
Saadut ennakot | 18 | 18 |
Muut velat1 | 96 | 94 |
Yhteensä | 2 112 | 2 410 |
1 Muut velat liittyvät etenkin valtiolle maksettaviin veroihin, kuten arvonlisäveroihin ja palkkoihin liittyviin veroihin. |
68 |
Milj. euroa | Ympäristö- varaukset | Uudelleen- järjestely- varaukset | Muut varaukset | Varaukset yhteensä |
Tasearvo 1.1.2022 | 75 | 88 | 67 | 231 |
Muuntoerot | -4 | -3 | -2 | -9 |
Yritysmyynnit ja myytäväksi määritellyt omaisuuserät | -3 | -1 | 0 | -4 |
Kirjattu tuloslaskelmaan | ||||
Uudet varaukset | 14 | 8 | 19 | 40 |
Varausten lisäys | 1 | 12 | 2 | 15 |
Varausten peruutus | -1 | -16 | -8 | -25 |
Maksut | -9 | -66 | -50 | -124 |
Tasearvo 31.12.2022 | 73 | 21 | 30 | 124 |
Muuntoerot | 0 | 0 | 1 | 1 |
Yritysmyynnit ja myytäväksi määritellyt omaisuuserät | 3 | 0 | 0 | 3 |
Kirjattu tuloslaskelmaan | ||||
Uudet varaukset | 7 | 89 | 12 | 107 |
Varausten lisäys | 4 | 4 | 1 | 8 |
Varausten peruutus | -16 | -7 | 0 | -22 |
Maksut | -9 | -31 | -14 | -54 |
Tasearvo 31.12.2023 | 63 | 77 | 28 | 168 |
Jako lyhytaikaisiin ja pitkäaikaisiin varauksiin | ||||
Lyhytaikaiset varaukset: erääntyvät 12 kuukauden kuluessa | 1 | 72 | 12 | 85 |
Pitkäaikaiset varaukset: erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua | 61 | 5 | 16 | 83 |
Yhteensä 31.12.2023 | 63 | 77 | 28 | 168 |
69 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Milj. euroa | Vaihtuvakorkoiset | Kiinteäkorkoiset | Vaihtuvakorkoiset | Kiinteäkorkoiset |
Pitkäaikaiset korolliset saamiset1 | 11 | 51 | 11 | 80 |
Lyhytaikaiset korolliset saamiset1 | 1 | 14 | 1 | — |
Rahavarat | 2 464 | 1 917 | ||
Korolliset velat2 | -1 422 | -4 293 | -1 074 | -2 818 |
Korolliset saamiset ja velat ennen korkojohdannaisia | 1 053 | -4 229 | 855 | -2 738 |
Koron- ja valuutanvaihtosopimukset | 488 | -488 | 650 | -650 |
Korolliset saamiset ja velat korkojohdannaisten jälkeen | 1 541 | -4 717 | 1 506 | -3 388 |
1 Pois lukien korkosaamiset, listatut arvopaperit ja johdannaisvarat. | ||||
2 Pitkäaikaiset korolliset velat, korollisten velkojen lyhennyserät, lyhytaikaiset korolliset velat ja käytetyt luottolimiitit, pois lukien johdannaisvelat ja korkovelat. |
70 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||||||||
Milj. euroa | EUR | SEK | USD | GBP | AUD | UYU | EUR | SEK | USD | GBP | AUD | UYU |
Arvioitu vuosittainen liiketoiminnan nettorahavirta suojatuissa rahavirroissa1 | 674 | -278 | 1 446 | 126 | 63 | -48 | 960 | -238 | 1 983 | 240 | 83 | -48 |
Rahavirran suojaukset seuraavalle 12 kuukaudelle | -394 | 188 | -632 | -34 | -15 | 27 | -525 | 119 | -843 | -59 | -26 | 26 |
Arvioitu vuosittainen liiketoiminnan nettorahavirta suojausten jälkeen | 280 | -90 | 814 | 93 | 47 | -21 | 435 | -119 | 1 139 | 181 | 57 | -22 |
Suojausprosentti 31.12. seuraaville 12 kuukaudelle | 58 % | 68 % | 44 % | 27 % | 25 % | 57 % | 55 % | 50 % | 43 % | 24 % | 31 % | 54 % |
Painotettu keskimääräinen suojauskurssi euroa vastaan2 | 11,57 | 1,10 | 0,87 | 1,66 | 45,07 | 10,63 | 1,09 | 0,87 | 1,52 | 45,20 | ||
Myyntisaamiset ja ostovelat, nettoriski | -38 | -23 | 181 | 18 | 18 | -5 | -22 | 8 | 284 | 30 | 49 | -5 |
Nettomyyntisaamisten valuuttasuojaukset | -7 | 7 | -119 | -15 | -20 | — | -18 | -3 | -186 | -16 | -51 | — |
Nettomyyntisaamiset suojausten jälkeen | -45 | -15 | 62 | 3 | -2 | -5 | -39 | 5 | 98 | 14 | -2 | -5 |
Arvioitu vuosittainen operatiivinen transaktioriski suojausten jälkeen | 235 | -105 | 876 | 96 | 46 | -26 | 396 | -113 | 1 238 | 195 | 55 | -27 |
1 Rahavirrat ovat ennustettuja, erittäin todennäköisiä valuuttamääräisiä liiketoiminnan nettorahavirtoja suojatuissa valuutoissa. EUR-sarakkeessa esitetty valuuttariski viittaa euromääräisten rahavirtojen operatiiviselle transaktioriskille Ruotsissa, Tšekin tasavallassa ja Puolassa sijaitsevien konserniyhtiöiden osalta, koska näiden yhtiöiden toimintavaluutta ei ole euro. |
2 Painotettu keskimääräinen valuuttakurssi euroa vastaan lasketaan optiorakenteen ostetun osan ja valuuttatermiinien valuuttatermiinikurssien perusteella, ja näin ollen se edustaa painotettua keskimääräistä suojauskurssia, joka perustuu konsernin näkökulmasta epäsuotuisimpaan suojauskurssitasoon. |
71 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||||||||
Milj. euroa | EUR | SEK | USD | GBP | AUD | UYU | EUR | SEK | USD | GBP | AUD | UYU |
Riskivaluutan muutos1 | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % | -10 % | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % | -10 % |
-34 | 14 | -72 | -6 | -3 | 5 | -48 | 12 | -99 | -12 | -4 | 5 | |
Vaikutus suojausrahastoon ennen veroja tilinpäätöspäivänä2 | 20 | -9 | 32 | 2 | 1 | -3 | 26 | -6 | 42 | 3 | 1 | -3 |
Vaikutus nettomyyntisaataviin valuuttasuojausten jälkeen3 | 2 | 1 | -3 | — | — | 1 | 2 | — | -5 | -1 | — | — |
Arvioitu vaikutus vuotuiseen liiketulokseen4 | -12 | 5 | -44 | -5 | -2 | 3 | -20 | 6 | -62 | -10 | -3 | 3 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||||||
Milj. euroa | SEK | USD | CNY | PLN | CZK | SEK | USD | CNY | PLN | CZK |
Vieraassa valuutassa oleva nettovelka ennen suojauksia1 | 140 | -121 | 185 | -3 | 24 | -418 | -101 | 355 | -6 | -62 |
Valuuttasuojaukset | -158 | -5 | — | -5 | -21 | -3 | -46 | -211 | -7 | 62 |
Nettorahoitusriski suojausten jälkeen | -18 | -126 | 185 | -8 | 3 | -422 | -146 | 144 | -12 | — |
Sisäisiin transaktioihin liittyvät riskit | 137 | 13 | 138 | 45 | ||||||
Valuuttasuojaukset | — | — | -124 | -41 | ||||||
Liiketoimintaan kuulumaton nettoriski | 137 | — | — | 13 | — | — | — | — | 14 | 3 |
Riskivaluutan muutos | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % |
Vaikutus tuloslaskelmaan2 | -6 | 6 | -9 | -1 | — | 21 | 7 | -7 | — | 6 |
2 Voitot ja tappiot kirjataan osaksi rahoituseriä konsernin tuloslaskelmassa. |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||||||
Milj. euroa | SEK | USD | BRL | CZK | CNY | SEK | USD | BRL | CZK | CNY |
Muuntoriski tuloslaskelmassa | -357 | -196 | -179 | -65 | 67 | -147 | -192 | -164 | -38 | 77 |
Riskivaluutan muutos | -5 % | -5 % | -10 % | -5 % | -5 % | -5 % | -5 % | -10 % | -5 % | -5 % |
Arvioitu vaikutus vuotuiseen liiketulokseen | 18 | 10 | 18 | 3 | -3 | 7 | 10 | 16 | 2 | -4 |
72 |
31.12. | ||
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Muuntoriskille altis oma pääoma USD-alueella1 | 1 625 | 1 686 |
EUR/USD nettoinvestointien suojaukset2 | -271 | -281 |
Muuntoriskialttius suojausten jälkeen | 1 354 | 1 405 |
Herkkyys ennen suojauksia - EUR vahvistuu 5% | -81 | -84 |
Herkkyys suojausten jälkeen - EUR vahvistuu 5% | -68 | -70 |
1 Sisältää Uruguayssa sijaitsevan yhteisen toiminnon Montes del Platan, jonka toimintavaluutta on Yhdysvaltain dollari. 2 USD-määräiset ulkomaisten nettosijoitusten suojauksiksi luokitellut joukkovelkakirjalainat. |
Milj. euroa | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029+ | Yhteensä |
Joukkovelkakirjalainat | 136 | 440 | 590 | 591 | 548 | 1 310 | 3 615 |
Lainat rahoituslaitoksilta | 140 | 717 | 105 | 5 | 5 | 27 | 998 |
Vuokrasopimusvelat | 71 | 57 | 48 | 43 | 39 | 263 | 520 |
Muut pitkäaikaiset lainat | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
Pitkäaikainen velka mukaan lukien lyhytaikainen osuus | 347 | 1 217 | 742 | 639 | 592 | 1 600 | 5 137 |
Arvioidut rahoituskulut | 193 | 152 | 113 | 82 | 69 | 194 | 802 |
Arvioidut vuokrakulut | 29 | 26 | 25 | 23 | 22 | 225 | 350 |
Pitkäaikaisten lainojen sopimuksiin perustuvat suoritukset | 569 | 1 395 | 880 | 744 | 683 | 2 018 | 6 289 |
Lyhytaikaiset lainat, kirjanpitoarvo | 595 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 595 |
Bruttosuoritettavat johdannaisvelat - saamiset | -2 154 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 154 |
Bruttosuoritettavat johdannaisvelat - maksut | 2 132 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 132 |
Ostovelat | 1 666 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 666 |
Arvioidut rahoituskulut | 9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 |
Sopimuksiin perustuvat suoritukset yhteensä, 31.12.2023 | 2 817 | 1 395 | 880 | 744 | 683 | 2 018 | 8 537 |
73 |
Milj. euroa | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028+ | Yhteensä |
Joukkovelkakirjalainat | 300 | 270 | 404 | 90 | 325 | 1 081 | 2 470 |
Lainat rahoituslaitoksilta | 306 | 40 | 273 | 5 | 0 | 0 | 624 |
Vuokrasopimusvelat | 63 | 49 | 44 | 33 | 30 | 159 | 377 |
Muut pitkäaikaiset lainat | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
Pitkäaikainen velka mukaan lukien lyhytaikainen osuus | 668 | 361 | 721 | 128 | 355 | 1 240 | 3 472 |
Arvioidut rahoituskulut | 108 | 90 | 74 | 43 | 40 | 190 | 545 |
Arvioidut vuokrakulut | 16 | 14 | 13 | 11 | 10 | 58 | 123 |
Pitkäaikaisten lainojen sopimuksiin perustuvat suoritukset | 792 | 465 | 807 | 182 | 405 | 1 489 | 4 140 |
Lyhytaikaiset lainat, kirjanpitoarvo | 429 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 429 |
Bruttosuoritettavat johdannaisvelat - vastaanotot | -2 405 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 405 |
Bruttosuoritettavat johdannaisvelat - maksut | 2 401 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 401 |
Nettosuoritettavat johdannaisvelat | -4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 |
Ostovelat | 1 831 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 831 |
Käytössä olevat luottolimiitit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Arvioidut rahoituskulut | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 |
Sopimuksiin perustuvat suoritukset yhteensä, 31.12.2022 | 3 050 | 464 | 807 | 182 | 405 | 1 489 | 6 398 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||||
Milj. euroa | Hyödykkeen suojattu määrä | Keski- määräinen suojaus- hinta | Suojattu nimellis- arvo, milj. euroa | Käypä arvo, milj. euroa | Hyödykkeen suojattu määrä | Keski- määräinen suojaus- hinta | Suojattu nimellis- arvo, milj. euroa | Käypä arvo, milj. euroa |
Sähköostot | ||||||||
Pohjoismaat | 245 712 MWh | EUR 55,6 | 14 | -1 | 175 200 MWh | EUR 29,1 | 5 | 18 |
Öljyostot | 205 058 barrelia | USD 75,9 | 14 | -1 | 200 474 barrelia | USD 73,5 | 14 | 0 |
74 |
31.12. | ||
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Korolliset velat1 | 5 780 | 3 976 |
Korolliset saamiset1 | 2 613 | 2 122 |
Nettovelka | 3 167 | 1 853 |
Emoyhtiön osakkeenomistajille kohdistuva oma pääoma | 10 985 | 12 532 |
Operatiivinen käyttökate1 | 989 | 2 529 |
Nettovelkaantumisaste | 0,29 | 0,15 |
Nettovelka/operatiivinen käyttökate | 3,2 | 0,7 |
1 Taulukon korolliset velat ja saamiset sisältävät myös kyseiset myytäväksi luokitellut varat ja velat. Nettovelan täsmäytys taseelle sisältyy lukuun ”Vaihtoehtoiset tunnusluvut” hallituksen toimintakertomuksessa. 2 Operatiivisen käyttökatteen määritelmä sisältyy lukuun ”Vaihtoehtoiset tunnusluvut” hallituksen toimintakertomuksessa. |
75 |
76 |
Käypään | Käypään | ||||||||||
arvoon | arvoon | ||||||||||
laajan | tulos- | ||||||||||
Jaksotettu | tuloksen | laskelman | Kirjanpito- | Käyvän arvon hierarkia | |||||||
hankinta- | kautta | kautta | arvo | Käypä | |||||||
Milj. euroa | meno | kirjattavat | kirjattavat | yhteensä | arvo | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Liite | ||
Rahoitusvarat | |||||||||||
Noteeratut arvopaperit | — | 9 | — | 9 | 9 | 9 | — | — | 4.4 | ||
Noteeraamattomat arvopaperit | — | 794 | 15 | 810 | 810 | — | — | 810 | 4.4 | ||
Pitkäaikaiset korolliset saamiset | 62 | 14 | — | 76 | 76 | — | 15 | — | 5.3 | ||
Johdannaissopimukset | — | 14 | — | 15 | 15 | — | 15 | — | |||
Lainasaamiset | 62 | — | — | 62 | 62 | — | — | — | |||
Myyntisaamiset ja muut operatiiviset saamiset | 835 | 30 | — | 865 | 865 | — | 30 | — | 4.7 | ||
Lyhytaikaiset korolliset saamiset | 21 | 39 | 4 | 64 | 64 | — | 43 | — | 5.3 | ||
Johdannaissopimukset | — | 39 | 4 | 43 | 43 | — | 43 | — | |||
Muut lyhytaikaiset saamiset | 21 | — | — | 21 | 21 | — | — | — | |||
Rahavarat | 2 464 | — | — | 2 464 | 2 464 | — | — | — | |||
Yhteensä | 3 382 | 887 | 19 | 4 288 | 4 288 | 9 | 87 | 810 |
Käypään | Käypään | ||||||||||
arvoon | arvoon | ||||||||||
laajan | tulos- | ||||||||||
Jaksotettu | tuloksen | laskelman | Kirjanpito- | Käyvän arvon hierarkia | |||||||
hankinta- | kautta | kautta | arvo | Käypä | |||||||
Milj. euroa | meno | kirjattavat | kirjattavat | yhteensä | arvo | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Liite | ||
Rahoitusvelat | |||||||||||
Pitkäaikaiset korolliset velat | 4 445 | 1 | — | 4 446 | 5 071 | — | 1 | — | 5.3 | ||
Johdannaissopimukset | — | 1 | — | 1 | 1 | — | 1 | — | |||
Pitkäaikaiset velat | 4 445 | — | — | 4 445 | 5 069 | — | — | — | |||
Korollisten velkojen lyhennyserät | 286 | — | — | 286 | 286 | — | — | — | 5.3 | ||
Lyhytaikaiset korolliset velat | 469 | 4 | 2 | 476 | 476 | — | 6 | — | 5.3 | ||
Johdannaissopimukset | — | 4 | 2 | 6 | 6 | — | 6 | — | |||
Lyhytaikaiset velat | 469 | — | — | 469 | 469 | — | — | — | |||
Ostovelat ja muut operatiiviset velat | 1 806 | — | — | 1 806 | 1 806 | — | — | — | 4.8 | ||
Käytössä olevat luottolimiitit | — | — | — | — | — | — | — | — | |||
Yhteensä | 7 006 | 6 | 2 | 7 014 | 7 639 | — | 8 | — |
77 |
Käypään | Käypään | ||||||||||
arvoon | arvoon | ||||||||||
laajan | tulos- | ||||||||||
Jaksotettu | tuloksen | laskelman | Kirjanpito- | Käyvän arvon hierarkia | |||||||
hankinta- | kautta | kautta | arvo | Käypä | |||||||
Milj. euroa | meno | kirjattavat | kirjattavat | yhteensä | arvo | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Liite | ||
Rahoitusvarat | |||||||||||
Noteeratut arvopaperit | — | 8 | — | 8 | 8 | 8 | — | — | 4.4 | ||
Noteeraamattomat arvopaperit | — | 1 423 | 14 | 1 437 | 1 437 | — | — | 1 437 | 4.4 | ||
Pitkäaikaiset korolliset saamiset | 92 | 28 | — | 120 | 120 | — | 28 | — | 5.3 | ||
Johdannaissopimukset | — | 28 | — | 28 | 28 | — | 28 | — | |||
Lainasaamiset | 92 | — | — | 92 | 92 | — | — | — | |||
Myyntisaamiset ja muut operatiiviset saamiset | 1 138 | 66 | — | 1 204 | 1 204 | — | 66 | — | 4.7 | ||
Lyhytaikaiset korolliset saamiset | 10 | 50 | 16 | 77 | 77 | — | 67 | — | 5.3 | ||
Johdannaissopimukset | — | 50 | 16 | 67 | 67 | — | 67 | — | |||
Muut lyhytaikaiset saamiset | 10 | — | — | 10 | 10 | — | — | — | |||
Rahavarat | 1 917 | — | — | 1 917 | 1 917 | — | — | — | |||
Yhteensä | 3 157 | 1 576 | 30 | 4 763 | 4 763 | 8 | 161 | 1 437 |
Käypään | Käypään | ||||||||||
arvoon | arvoon | ||||||||||
laajan | tulos- | ||||||||||
Jaksotettu | tuloksen | laskelman | Kirjanpito- | Käyvän arvon hierarkia | |||||||
hankinta- | kautta | kautta | arvo | Käypä | |||||||
Milj. euroa | meno | kirjattavat | kirjattavat | yhteensä | arvo | Taso 1 | Taso 2 | Taso 3 | Liite | ||
Rahoitusvelat | |||||||||||
Pitkäaikaiset korolliset velat | 2 792 | — | — | 2 792 | 2 749 | — | — | — | 5.3 | ||
Johdannaissopimukset | — | — | — | — | — | — | — | — | |||
Pitkäaikaiset velat | 2 792 | — | — | 2 792 | 2 748 | — | — | — | |||
Korollisten velkojen lyhennyserät | 667 | — | — | 667 | 667 | — | — | — | 5.3 | ||
Lyhytaikaiset korolliset velat | 462 | 30 | 20 | 513 | 513 | — | 50 | — | 5.3 | ||
Johdannaissopimukset | — | 30 | 20 | 50 | 50 | — | 50 | — | |||
Lyhytaikaiset velat | 462 | — | — | 462 | 462 | — | — | — | |||
Ostovelat ja muut operatiiviset velat | 2 076 | — | — | 2 076 | 2 076 | — | — | — | 4.8 | ||
Käytössä olevat luottolimiitit | — | — | — | — | — | — | — | — | |||
Yhteensä | 5 998 | 30 | 20 | 6 048 | 6 005 | — | 51 | — |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Rahoitusvarat | ||
Avaava tase 1.1. | 1 437 | 905 |
Uudelleenluokittelu | 0 | -1 |
Muiden laajan tuloksen erien kautta kirjatut voitot/tappiot | -646 | 523 |
Lisäykset | 18 | 10 |
Tasearvo 31.12. | 810 | 1 437 |
78 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Noteeratut arvopaperit | 9 | 8 |
Pitkäaikaiset johdannaisvarat | 15 | 28 |
Pitkäaikaiset talletukset | 48 | 48 |
Pitkäaikaiset lainat osakkuusyhtiöille | 2 | 2 |
Muut pitkäaikaiset lainasaamiset | 12 | 41 |
Pitkäaikaiset korolliset varat yhteensä | 85 | 128 |
Lyhytaikaiset johdannaisvarat | 42 | 66 |
Muut lyhytaikaiset lainasaamiset | 22 | 11 |
Rahavarat | 2 464 | 1 917 |
Lyhytaikaiset korolliset varat yhteensä | 2 528 | 1 994 |
Korolliset varat yhteensä | 2 613 | 2 122 |
79 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Joukkovelkakirjalainat | 3 601 | 2 460 |
Lainat rahoituslaitoksilta | 794 | 623 |
Vuokrasopimusvelat | 334 | 375 |
Pitkäaikaiset johdannaisvelat | 1 | 0 |
Muut pitkäaikaiset lainat | 2 | 2 |
Pitkäaikaiset korolliset velat ml. lyhytaikainen osuus | 4 733 | 3 459 |
Lyhytaikaiset lainat | 418 | 429 |
Korkovelat | 52 | 35 |
Lyhytaikaiset johdannaisvelat | 6 | 49 |
Korolliset velat yhteensä | 5 209 | 3 972 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Avaava tase 1.1. | 3 972 | 3 938 |
Lisäykset pitkäaikaisiin velkoihin, hankitut yritykset | 131 | 0 |
Uusien pitkäaikaisten lainojen nostot | 2 006 | 366 |
Pitkäaikaisten velkojen takaisinmaksut | -619 | -351 |
Lisäykset vuokrasopimusvelkoihin, hankitut yritykset | 99 | 0 |
Lisäykset vuokrasopimusvelkoihin | 109 | 45 |
Vuokrasopimusvelkojen lyhennykset ja korot | -87 | -73 |
Lyhytaikaisten lainojen muutos | 177 | 75 |
Korkovelkojen muutos | 40 | 19 |
Johdannaisvelkojen muutos | -41 | -19 |
Luovutukset ja luokittelu myytävissä oleviin omaisuuseriin | -575 | -5 |
Muut | 26 | 8 |
Muuntoerot | -29 | -32 |
Korolliset velat yhteensä | 5 209 | 3 972 |
80 |
Liikkeeseen lasku / erääntyminen | Joukkovelkakirjalainan kuvaus | Korko % | Valuutta | Alkuperäinen lainamäärä | Erääntymätön osuus 31.12. | Kirjanpitoarvo 31.12. | ||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||
Kaikki lainat kuuluvat emoyhtiölle | Valuutta, miljoonaa | Milj. euroa | ||||||
Kiinteäkorkoiset | ||||||||
2006-2036 | Global 7.250% Notes 2036 | 7,25 | USD | 300 | 300 | 300 | 269 | 278 |
2016-2023 | Euro Medium Term Note | 2,125 | EUR | 300 | 0 | 300 | 0 | 300 |
2017-2027 | Euro Medium Term Note | 2,50 | EUR | 300 | 300 | 300 | 299 | 299 |
2018-2028 | Euro Medium Term Note | 2,50 | EUR | 300 | 300 | 300 | 299 | 299 |
2019-2024 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | 1,875 | SEK | 1 750 | 484 | 1 750 | 44 | 157 |
2020-2025 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | 2,375 | SEK | 1 550 | 1 550 | 1 550 | 140 | 140 |
2020-2030 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | 0,625 | EUR | 500 | 500 | 500 | 496 | 495 |
2023-2027 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | 4,75 | SEK | 400 | 400 | 0 | 36 | 0 |
2023-2026 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | 4,00 | EUR | 500 | 500 | 0 | 499 | 0 |
2023-2029 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | 4,25 | EUR | 500 | 500 | 0 | 497 | 0 |
2023-2027 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | 4,75 | SEK | 600 | 600 | 0 | 54 | 0 |
2023-2028 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | 5,00 | SEK | 2 250 | 2 250 | 0 | 202 | 0 |
Kiinteäkorkoiset joukkovelkakirjalainat yhteensä | 2 834 | 1 968 | ||||||
Vaihtuvakorkoiset | ||||||||
2015-2025 | Euro Medium Term Note | Euribor+2,25 | EUR | 125 | 125 | 125 | 125 | 125 |
2015-2027 | Euro Medium Term Note | Euribor+2,35 | EUR | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 |
2019-2024 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | Stibor+1,45 | SEK | 1 250 | 1 030 | 1 250 | 93 | 112 |
2019-2026 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | Stibor+1,60 | SEK | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 90 | 90 |
2020-2025 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | Stibor+2,20 | SEK | 1 550 | 1 550 | 1 550 | 140 | 140 |
2023-2027 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | Stibor+1,25 | SEK | 2 350 | 2 350 | 0 | 211 | 0 |
2023-2028 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | Stibor+1,60 | SEK | 500 | 500 | 0 | 45 | 0 |
2023-2033 | Euro Medium Term Note (Green Bond) | Stibor+2,20 | SEK | 425 | 425 | 0 | 38 | 0 |
Vaihtuvakorkoiset joukkovelkakirjalainat yhteensä | 766 | 492 | ||||||
Joukkovelkakirjalainat yhteensä | 3 601 | 2 460 |
81 |
82 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liiketoiminnan muut tuotot | -11 | 42 |
Liiketoiminnan muut kulut | -4 | -21 |
Korolliset lainat, rahavarat, vuokrasopimusvelat ja muut | -10 | -10 |
Yhteensä | -25 | 11 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Rahavirran suojaukset | ||
Valuuttasuojaukset | -7 | -105 |
Hyödykesuojaukset | -2 | 43 |
Yhteensä | -8 | -62 |
Oikaisut liikevaihtoon | -7 | -103 |
Oikaisut materiaaleihin ja palveluihin | -2 | 41 |
Muista laajan tuloksen eristä realisoituneet tuloslaskelmaan kirjattavat erät | -8 | -62 |
Tehottomat valuuttasuojaukset | 1 | -2 |
Nettotappiot rahavirran suojauksesta | -7 | -65 |
Suojaukset, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä | ||
Nettomyyntisaamisten suojaukset | 5 | -12 |
Hyödykesopimusten suojaukset | 0 | 9 |
Nettovoitot/-tappiot suojauksista, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä | 5 | -3 |
Nettotappiot suojauksista liiketuloksessa | -2 | -67 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Suojaukset, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä | ||
Valuuttajohdannaiset | -12 | 8 |
Korkojohdannaiset | 4 | -4 |
Nettovoitot/-tappiot suojauksista, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä | -8 | 4 |
Nettovoitot/-tappiot rahoituserissä | -8 | 4 |
83 |
Milj. euroa | Nimellis- arvot | Positiiviset käyvät arvot | Negatiiviset käyvät arvot | Käyvät arvot, netto | Nimellis- arvot | Positiiviset käyvät arvot | Negatiiviset käyvät arvot | Käyvät arvot, netto |
2023 | 2022 | |||||||
Valuuttajohdannaiset | ||||||||
Termiinit: Operatiivisen rahavirran suojaukset | 1 210 | 31 | -4 | 27 | 902 | 19 | -13 | 6 |
Optiot: Operatiivisen rahavirran suojaukset | 405 | 6 | -1 | 5 | 1 700 | 12 | -16 | -4 |
Rahavirran suojaukset yhteensä | 1 615 | 37 | -5 | 33 | 2 603 | 32 | -30 | 2 |
Termiinit: Myynti- ja lainasaamisten suojaukset | 379 | 4 | -1 | 3 | 1 151 | 7 | -5 | 2 |
Suojaukset, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä yhteensä | 379 | 4 | -1 | 3 | 1 151 | 7 | -5 | 2 |
Valuuttajohdannaiset yhteensä | 1 994 | 41 | -6 | 35 | 3 754 | 39 | -35 | 4 |
Hyödykejohdannaiset | ||||||||
Sähkön vaihtosopimukset: Kustannusten suojaukset | 14 | 0 | -1 | -1 | 5 | 18 | 0 | 18 |
Öljyn vaihtosopimukset: Kustannusten suojaukset | 14 | 0 | -1 | -1 | 14 | 1 | -1 | 0 |
Rahavirran suojaukset yhteensä | 28 | 0 | -2 | -2 | 19 | 18 | -1 | 18 |
Sähkön vaihtosopimukset: Suljetut sopimukset | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 | 9 | 0 | 9 |
Suojaukset, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 | 9 | 0 | 9 |
Hyödykejohdannaiset yhteensä | 28 | 0 | -2 | -2 | 30 | 27 | -1 | 27 |
Korkojohdannaiset | ||||||||
Koronvaihtosopimukset: Rahoituskulujen suojaukset | 443 | 16 | 0 | 16 | 450 | 28 | 0 | 28 |
Rahavirran suojaukset yhteensä | 443 | 16 | 0 | 16 | 450 | 28 | 0 | 28 |
Koron- ja valuutanvaihtosopimukset: Rahoituskulujen suojaukset | 0 | 0 | 0 | 0 | 200 | 0 | -15 | -15 |
Suojaukset, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | 200 | 0 | -15 | -15 |
Korkojohdannaiset yhteensä | 443 | 16 | 0 | 16 | 650 | 28 | -15 | 13 |
Rahavirran suojaukset yhteensä | 2 086 | 54 | -7 | 47 | 3 072 | 78 | -30 | 48 |
Suojaukset, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä yhteensä | 379 | 4 | -1 | 3 | 1 363 | 16 | -20 | -4 |
Johdannaiset yhteensä | 2 464 | 57 | -8 | 49 | 4 435 | 95 | -51 | 44 |
Milj. euroa | Muutos suojauskohteen arvossa suojauksen tehokkuuden määrittämiseksi | Muutos voimassa olevien suojausinstrumenttien arvossa | Tehottomuus |
Valuuttariski - Termiini- ja optiosopimukset (ilman optioiden aika- arvoa)1 | -23 | 24 | 1 |
Valuuttariski - Nettosijoitusten suojaukset | -10 | 10 | 0 |
Hyödykkeiden hintariski - Hyödykkeiden vaihtosopimukset | 21 | -21 | 0 |
Korkoriski - Koronvaihtosopimukset | 13 | -13 | 0 |
Milj. euroa | Muutos suojauskohteen arvossa suojauksen tehokkuuden määrittämiseksi | Muutos voimassa olevien suojausinstrumenttien arvossa | Tehottomuus |
Valuuttariski - Termiini- ja optiosopimukset (ilman optioiden aika- arvoa)1 | 77 | -79 | -2 |
Valuuttariski - Nettosijoitusten suojaukset2 | 16 | -16 | 0 |
Hyödykkeiden hintariski - Hyödykkeiden vaihtosopimukset | -31 | 31 | 0 |
Korkoriski - Koronvaihtosopimukset | -34 | 34 | 0 |
84 |
Milj. euroa | 1.1.2023 | Muihin laajan tuloksen eriin/ kertyneisiin muuntoeroihin kirjatut käyvän arvon muutokset | Siirretty muista laajan tuloksen eristä tuloslaskelmaan | Siirretty rahoitusvaroihin kuulumattomiin omaisuuseriin | Verovaikutus | 31.12.2023 |
Valuuttariski - Operatiivisen rahavirran suojaus | 2 | 20 | 8 | 2 | -6 | 25 |
Hyödykkeiden hintariski - Hyödykkeiden vaihtosopimukset | 15 | -21 | 2 | 0 | 4 | -1 |
Korkoriski - Koronvaihtosopimukset | 23 | -13 | 0 | 0 | 3 | 13 |
Korko- ja valuuttariskit - Koron- ja valuutanvaihtosopimukset | 1 | 0 | -1 | 0 | 0 | 0 |
Suojausten kustannus -rahasto | -1 | 2 | 0 | 0 | 0 | 1 |
Rahavirran suojausrahasto muissa laajan tuloksen erissä yhteensä | 39 | -12 | 9 | 2 | 0 | 38 |
Valuuttariski - Nettosijoitusten suojaukset | 1 | 10 | -2 | 0 | -2 | 7 |
Nettosijoitusten suojaukset kertyneissä muuntoeroissa yhteensä | 1 | 10 | -2 | 0 | -2 | 7 |
Suojausrahastot yhteensä | 40 | -3 | 7 | 2 | -2 | 45 |
Milj. euroa | 1.1.2022 | Muihin laajan tuloksen eriin/ kertyneisiin muuntoeroihin kirjatut käyvän arvon muutokset | Siirretty muista laajan tuloksen eristä tuloslaskelmaa n | Siirretty rahoitusvaroih in kuulumattomii n omaisuuseriin | Verovaikutus | 31.12.2022 |
Valuuttariski - Operatiivisen rahavirran suojaus | -21 | -82 | 107 | 3 | -5 | 2 |
Hyödykkeiden hintariski - Hyödykkeiden vaihtosopimukset | 23 | 41 | -52 | 0 | 3 | 15 |
Korkoriski - Koronvaihtosopimukset | -4 | 33 | 0 | 0 | -7 | 23 |
Korko- ja valuuttariskit - Koron- ja valuutanvaihtosopimukset | -1 | 0 | 2 | 0 | 0 | 1 |
Suojausten kustannus -rahasto | -1 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 |
Rahavirran suojausrahasto muissa laajan tuloksen erissä yhteensä | -4 | -8 | 57 | 3 | -9 | 39 |
Valuuttariski - Nettosijoitusten suojaukset | 14 | -16 | 0 | 0 | 3 | 1 |
Nettosijoitusten suojaukset kertyneissä muuntoeroissa yhteensä | 14 | -16 | 0 | 0 | 3 | 1 |
Suojausrahastot yhteensä | 10 | -24 | 57 | 3 | -6 | 40 |
Eriä ei ole netotettu taseessa | ||||
Milj. euroa | Taseeseen merkittyjen rahoitus- instrumenttien bruttomäärä | Yleisten nettoutussopimusten alaisiin määriin liittyvät velat (-) ja varat (+) | Saadut (-) ja annetut (+) vakuudet | Nettoriski |
Johdannaisvarat | 57 | -2 | 0 | 56 |
Johdannaisvelat | -8 | 2 | 0 | -6 |
Eriä ei ole netotettu taseessa | ||||
Milj. euroa | Taseeseen merkittyjen rahoitus- instrumenttien bruttomäärä | Yleisten nettoutussopimusten alaisiin määriin liittyvät velat (-) ja varat (+) | Saadut (-) ja annetut (+) vakuudet | Nettoriski |
Johdannaisvarat | 95 | -30 | 0 | 65 |
Johdannaisvelat | -51 | 30 | 0 | -21 |
85 |
A-osakkeet | R-osakkeet | Yhteensä | |
1.1.2022 | 176 244 049 | 612 375 938 | 788 619 987 |
A-osakkeiden muunto R-osakkeiksi | -5 769 | 5 769 | — |
31.12.2022 | 176 238 280 | 612 381 707 | 788 619 987 |
A-osakkeiden muunto R-osakkeiksi | -7 364 | 7 364 | — |
31.12.2023 | 176 230 916 | 612 389 071 | 788 619 987 |
Äänimäärä 31.12.20231 | 176 230 916 | 61 238 907 | 237 469 823 |
Osakepääoma 31.12.2023, milj. euroa2 | 300 | 1 042 | 1 342 |
1R-osakkeiden äänet lasketaan jakamalla R-osakkeiden määrä kymmenellä | |||
2 Ei muutosta osakepääomassa vuosina 2023 tai 2022. |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
1.1. | ||
Kertyneet muuntoerot nettosijoituksissa | -432 | -235 |
Nettosijoitusten suojaukset ja lainat | 21 | 48 |
Suojauksiin ja lainoihin liittyvä tulovero | -5 | -8 |
Kertyneet muuntoerot omassa pääomassa, netto | -415 | -195 |
Kertyneiden muuntoerojen muutokset, muut laajan tuloksen erät | ||
Kertyneiden muuntoerojen muutokset | 0 | -244 |
Tuloslaskelman kautta puretut muuntoerot | 56 | 47 |
Nettosijoitusten suojaukset ja lainat | -15 | -27 |
Suojauksiin ja lainoihin liittyvä tulovero | 0 | 3 |
Kertyneiden muuntoerojen muutokset, muut laajan tuloksen erät | 41 | -220 |
31.12. | ||
Kertyneet muuntoerot nettosijoituksissa | -376 | -432 |
Nettosijoitusten suojaukset ja lainat | 6 | 21 |
Suojauksiin ja lainoihin liittyvä tulovero | -4 | -5 |
Kertyneet muuntoerot omassa pääomassa, netto | -375 | -415 |
86 |
Kertyneet muuntoerot | Nettosijoitusten suojaukset ja lainat | Kertyneet muuntoerot taseessa, netto | ||||
Milj. euroa | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Brasilia | -242 | -255 | 0 | 0 | -242 | -255 |
Kiina | 151 | 131 | -4 | 10 | 147 | 141 |
Tšekki | 39 | 43 | -9 | -9 | 30 | 34 |
Puola | -22 | -59 | 17 | 17 | -5 | -42 |
Ruotsi | -494 | -543 | 33 | 47 | -461 | -497 |
Uruguay (USD) | 191 | 248 | -31 | -44 | 160 | 204 |
Muut | 1 | 4 | 0 | 0 | 1 | 4 |
Kertyneet muuntoerot ennen veroja | -376 | -432 | 6 | 21 | -370 | -411 |
Verot | 0 | 0 | -4 | -5 | -4 | -5 |
Kertyneet muuntoerot omassa pääomassa, netto | -376 | -432 | 2 | 17 | -375 | -415 |
Nimellisarvo (valuutta) | Nimellisarvo (euroa) | Realisoitumattomat tappiot (euroa) | ||||
Milj. euroa | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Korolliset lainat | ||||||
USD-alue | 300 | 300 | 271 | 281 | -33 | -41 |
Suojaukset yhteensä | 271 | 281 | -33 | -41 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
1.1. | -30 | -16 |
Hankinnat | 2 | 0 |
Osuus tilikauden tuloksesta | -74 | -13 |
Osuus muista laajan tuloksen eristä | 5 | 0 |
31.12. | -97 | -30 |
2023 | 2023 | 2022 | ||
Yhtiö | Pääasiallinen toimintamaa | Määräysvallattomien omistajien omistus, % | Milj. euroa | |
Stora Enso Pulp and Paper Asia AB -konserni | Ruotsi ja Kiina | Ks. alempi taulukko | -100 | -31 |
Muut | - | 3 | 1 | |
Yhteensä | -97 | -30 |
87 |
2023 | 2022 | ||||||
Yhtiö | Pääasiallinen toimintamaa | Määräysval- lattomien omistajien suora omistus- osuus, % | Määräysvallat- tomien omistajien epäsuora omistusosuus, % | Määräysval- lattomien omistajien osuus yhteensä, % | Määräysval- lattomien omistajien suora omistus- osuus, % | Määräysval- lattomien omistajien epäsuora omistusosuus, % | Määräysval- lattomien omistajien osuus yhteensä, % |
Stora Enso Pulp and Paper Asia AB | Ruotsi ja Kiina | 5,79 | — | 5,79 | 5,79 | — | 5,79 |
Guangxi Stora Enso Forestry Co Ltd | Kiina | 5,00 | 5,50 | 10,50 | 5,00 | 5,50 | 10,50 |
Stora Enso (Guangxi) Packaging Company Ltd | Kiina | 15,00 | 4,92 | 19,92 | 15,00 | 4,92 | 19,92 |
Stora Enso (Guangxi) Forestry Company Ltd | Kiina | 15,00 | 4,92 | 19,92 | 15,00 | 4,92 | 19,92 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Varat | 858 | 1 235 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | -345 | -165 |
Määräysvallattomien omistajien osuus1 | -100 | -31 |
Oma pääoma yhteensä | -445 | -196 |
Velat | 1 303 | 1 430 |
Tilikauden tulos | -268 | -74 |
Jakautuminen | ||
Emoyhtiön omistajille | -194 | -61 |
Määräysvallattomille omistajille | -74 | -13 |
Tilikauden tulos | -268 | -74 |
Liiketoiminnan nettorahavirta | 16 | 64 |
Investointien nettorahavirta | -37 | -41 |
Rahoituksen nettorahavirta | -23 | 4 |
Nettorahavirta | -43 | 27 |
88 |
Milj. euroa | 2023 |
Hankittu nettovarallisuus | |
Rahavarat ja pankkisaamiset | 27 |
Aineelliset hyödykkeet | 200 |
Aineettomat hyödykkeet | 222 |
Käyttöoikeusomaisuuserät | 99 |
Käyttöpääoma | 5 |
Verosaamiset ja -velat | -56 |
Korolliset varat ja velat | -233 |
Hankitun nettovarallisuuden käypä arvo | 265 |
Hankintahinta, kassavaikutteinen osa | 612 |
Hankintahinta, ehdollinen | 0 |
Hankintahinta yhteensä | 612 |
Hankitun nettovarallisuuden käypä arvo | -265 |
Määräysvallattomien omistajien osuus | 2 |
Liikearvo | 349 |
Hankintojen ulosmenevä rahavirta | -612 |
Hankittujen tytäryhtiöiden rahavarat | 27 |
Hankinnan rahavirta, vähennettynä hankituilla rahavaroilla | -584 |
89 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Myyty nettovarallisuus | ||
Rahavarat | 29 | 90 |
Aineelliset hyödykkeet | 271 | 8 |
Aineettomat hyödykkeet | 60 | 0 |
Käyttöpääoma | -5 | -1 |
Verosaamiset ja -velat | -28 | 6 |
Korolliset saamiset ja velat | -96 | -19 |
Myytyjen yhtiöiden nettovarat | 233 | 85 |
Myyntihinta yhteensä | 266 | 70 |
Kertyneiden muuntoerojen tuloutus | -56 | -47 |
Omaisuuserien arvonalentumiset1 | -219 | -155 |
Lainasaamisten alaskirjaukset | 0 | -23 |
Transaktiokulut | -6 | -4 |
Voitto/tappio yhteensä | -247 | -244 |
1 2023 liittyy pääasiassa myytävänä oleviin omaisuuseriin. 2022 liittyy pääasiassa arvonalentumisiin koskien Venäjän liiketoimintojen myyntiä ja sisältää myös arvonalentumisia liittyen paperiyksiköihin, jotka olivat myytävänä olevia omaisuuseriä. |
90 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Aineelliset hyödykkeet | 310 | 261 |
Aineettomat hyödykkeet | 20 | 55 |
Käyttöoikeusomaisuuserät | 198 | 2 |
Metsäomaisuus | 184 | 0 |
Vaihto-omaisuus | 79 | 91 |
Lyhytaikaiset operatiiviset saamiset | 48 | 104 |
Myytävänä olevat omaisuuserät | 839 | 514 |
Pitkäaikaiset operatiiviset velat | 0 | 42 |
Lyhytaikaiset operatiiviset velat | 99 | 163 |
Verovelat | 0 | 28 |
Korolliset velat | 571 | 4 |
Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat | 671 | 237 |
91 |
Konsernin omistusosuus, % | Konsernin omistusosuus, % | ||
Tytäryhtiöt | Maa | 2023 | 2022 |
A/O Ladenso | Venäjä | 0,00 | 100,00 |
Anjala Fiber & Energy Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
AS Stora Enso Latvija | Latvia | 100,00 | 100,00 |
Bangma Productie B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Bangma Verpakking B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Bergnät 1 AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Beta Skog 1 AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Cellutech AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Centrum Dystrybucji i Obróbki Drewna Sp. z.o.o. | Puola | 100,00 | 100,00 |
Changzhou Stora Enso Packaging Technology Co. Ltd. | Kiina | 100,00 | 100,00 |
DanFiber A/S | Tanska | 51,00 | 51,00 |
De Jong Box B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
De Jong Kasser Ehf. | Islanti | 100,00 | 0,00 |
De Jong Packaging Ltd. | Iso-Britannia | 100,00 | 0,00 |
De Jong Verpackung GmbH | Saksa | 100,00 | 0,00 |
De Jong Verpakking B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
DJV Holding B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
DJV Strategisch Advies B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Dongguan Stora Enso Inpac Packaging Co. Ltd. | Kiina | 100,00 | 100,00 |
DuraSense AB (formerly Box Inc.) | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
eCorrugated Ltd. | Iso-Britannia | 100,00 | 0,00 |
Efora Oy | Suomi | 0,00 | 100,00 |
Enso Alueverkko Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Euro - Timber, spol. s.r.o. | Slovakia | 100,00 | 100,00 |
Felco B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Gaster Wellpappe GmbH | Saksa | 100,00 | 0,00 |
Green Packaging System B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Guangxi Stora Enso Forestry Co. Ltd. | Kiina | 89,50 | 89,50 |
Herman Andersson Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
HESPOL Sp. z.o.o. | Puola | 100,00 | 100,00 |
Jiashan Stora Enso Inpac Packaging Co. Ltd. | Kiina | 100,00 | 100,00 |
Karpack B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
KPMB Agri BV | Belgia | 100,00 | 0,00 |
KPMB NV | Belgia | 100,00 | 0,00 |
Lignode AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Lignode Holding Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Lignode Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Lumipaper Ltd | Iso-Britannia | 100,00 | 100,00 |
Lumipaper NV | Belgia | 100,00 | 100,00 |
Mena Wood Oy Ltd | Suomi | 0,00 | 100,00 |
PTI Packmitteltechnik GmbH | Saksa | 100,00 | 0,00 |
Pulse Anilox Cleaning B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Rudico B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Rudico Groep B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Rudico Holding B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Selfly Store Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Skogsutveckling Syd AB | Ruotsi | 66,67 | 66,67 |
Stora Enso China Packaging (HK) Co., Limited | Hong Kong | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso (Guangxi) Forestry Company Ltd. | Kiina | 80,08 | 80,08 |
Stora Enso (Guangxi) Packaging Company Ltd. | Kiina | 80,08 | 80,08 |
Stora Enso (HK) Ltd | Hong Kong | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso (Southern Africa) (Pty) Ltd | Etelä-Afrikka | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Amsterdam B.V. | Alankomaat | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Arapoti Holding Florestal S.A. | Brasilia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Australia Pty Ltd | Australia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Belgium NV | Belgia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Bergskog 2 AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Bergskog 3 AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Bois SAS | Ranska | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Brasil Ltda | Brasilia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso China Co., Ltd | Kiina | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso China Holdings AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Corbehem SAS | Ranska | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Danmark A/S | Tanska | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso De Hoop B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Stora Enso Eesti AS | Viro | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Espana S.A.U | Espanja | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Fors AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
92 |
Stora Enso France SAS | Ranska | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Germany GmbH | Saksa | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Holding B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Stora Enso Holding France SAS | Ranska | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Holdings UK Ltd | Iso-Britannia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Hylte Bruk AB | Ruotsi | 0,00 | 100,00 |
Stora Enso Ingerois Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Inpac Corrugated Packaging (Hebei) Company Limited | Kiina | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Inpac Hebei Protective Packaging Co., Ltd. | Kiina | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Inpac Packaging Co. Ltd | Kiina | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso International Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Italia Srl | Italia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Japan K.K. | Japani | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Kvarnsveden Industriutveckling AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Langerbrugge NV | Belgia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso LLC | Ukraina | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Maxau GmbH | Saksa | 0,00 | 100,00 |
Stora Enso Mexico S.A. | Mexico | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Middle East DMCC | Yhdistyneet Arabiemiirikunnat | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Narew Sp.z.o.o. | Puola | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso North American Sales, LLC | Yhdysvallat | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Nymölla Paper AB | Ruotsi | 0,00 | 100,00 |
Stora Enso Oulu Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Packaging AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Packaging AS | Viro | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Packaging Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Packaging SIA | Latvia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Packaging UAB | Liettua | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Paper AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Paper France SAS | Ranska | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Paper GmbH | Saksa | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Paper Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Paper UK Ltd | Iso-Britannia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Pension Trust Ltd. | Iso-Britannia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Poland S.A. | Puola | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Polska Sp.z.o.o. | Puola | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Portugal Lda | Portugali | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Praha s.r.o. | Tsekki | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Publication Papers Oy Ltd | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Pulp AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Pulp and Paper Asia AB | Ruotsi | 94,21 | 94,21 |
Stora Enso Skog AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Skog AS | Norja | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Skog och Mark AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso South East Asia Pte Ltd | Singapore | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Timber AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Timber DIY Products B.V. | Alankomaat | 0,00 | 100,00 |
Stora Enso Treasury Stockholm AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Turkey Karton Ve Kağıt Ticaret Anonim Sirketi | Turkki | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso UK Limited | Iso-Britannia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso US Inc. | Yhdysvallat | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Veitsiluoto Oy | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Wood Products d.o.o. Koper | Slovenia | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Wood Products GmbH | Itävalta | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Wood Products Japan K.K. | Japani | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Wood Products Planá s.r.o. | Tsekki | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Wood Products Sp.z.o.o. | Puola | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso Wood Products Zdirec s.r.o. | Tsekki | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso WP Bad St. Leonhard GmbH | Itävalta | 100,00 | 100,00 |
Stora Enso WP HV s.r.o. | Tsekki | 100,00 | 100,00 |
Stora Kopparbergs Bergslags AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Sumarbox B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
Sydved AB | Ruotsi | 66,67 | 66,67 |
Södra Norrlands Hamnbolag nr 1 AB | Ruotsi | 100,00 | 100,00 |
Twinpack B.V. | Alankomaat | 100,00 | 0,00 |
UAB Stora Enso Lietuva | Liettua | 100,00 | 100,00 |
Virdia B2X, LLC | Yhdysvallat | 100,00 | 100,00 |
Virdia LLC | Yhdysvallat | 100,00 | 100,00 |
Virdia Ltd | Israel | 100,00 | 100,00 |
Wellpappenfabrik Gesellschaft GmbH | Saksa | 80,00 | 0,00 |
93 |
Konsernin omistusosuus, % | Konsernin omistusosuus, % | ||
Osakkuusyhtiöt | Maa | 2023 | 2022 |
A.C.D.F. Industrie | Ranska | 35,00 | 35,00 |
Honkalahden Teollisuuslaituri Oy | Suomi | 50,00 | 50,00 |
Industriewater Eerbeek B.V. | Alankomaat | 37,50 | 0,00 |
Kemira Cell Sp.z.o.o. | Puola | 45,00 | 45,00 |
Metsäteho Oy | Suomi | 23,95 | 23,95 |
Oy Keskuslaboratorio - Centrallaboratorium Ab | Suomi | 32,24 | 32,24 |
Perkaus Oy | Suomi | 33,33 | 33,33 |
SELF Logistika SIA | Latvia | 50,00 | 50,00 |
Steveco Oy | Suomi | 34,39 | 34,39 |
Stora Enso Vind 1 AB | Ruotsi | 50,00 | 0,00 |
Suomen Keräyspaperi Tuottajayhteisö Oy | Suomi | 40,09 | 40,09 |
SweTree Technologies AB | Ruotsi | 23,83 | 23,83 |
Tornator Oyj | Suomi | 41,00 | 41,00 |
Trätåg AB | Ruotsi | 50,00 | 50,00 |
TreeToTextile AB | Ruotsi | 28,94 | 28,94 |
T&B Containers Holdings Ltd. | Iso-Britannia | 30,00 | 0,00 |
ZMP GMBH | Itävalta | 30,00 | 30,00 |
Österbergs Förpackningsmaskiner AB | Ruotsi | 50,00 | 50,00 |
Konsernin omistusosuus, % | Konsernin omistusosuus, % | ||
Muut yhtiöt | Maa | 2023 | 2022 |
AMEXCI AB | Ruotsi | 9,10 | 9,10 |
Arevo AB | Ruotsi | 12,73 | 7,89 |
CarbonScape Ltd | Uusi-Seelanti | 15,00 | 0,00 |
Clic Innovation Oy | Suomi | 9,87 | 9,87 |
Combient AB | Ruotsi | 5,40 | 5,40 |
East Office of Finnish Industries Oy | Suomi | 4,00 | 4,00 |
Packages Limited | Pakistan | 6,40 | 6,40 |
Pohjolan Voima Oy | Suomi | 15,71 | 15,71 |
PulPac AB | Ruotsi | 10,30 | 10,30 |
Radioskog AB | Ruotsi | 10,00 | 10,00 |
RK Returkartong AB | Ruotsi | 8,40 | 8,40 |
SSG Standard Solutions Group AB | Ruotsi | 14,29 | 14,29 |
Suomen Puukauppa Oy | Suomi | 10,74 | 10,74 |
Sölvesborgs Stuveri & Hamn AB | Ruotsi | 0,00 | 7,36 |
T&B Containers Ltd. | Iso-Britannia | 30,00 | 0,00 |
Union Developement Récup. Pap. | Ranska | 10,70 | 10,70 |
Konsernin omistusosuus, % | Konsernin omistusosuus, % | ||
Yhteiset toiminnot | Maa | 2023 | 2022 |
Celulosa y Energia Punta Pereira S.A. | Uruguay | 50,00 | 50,00 |
Uruguay | 50,00 | 50,00 | |
Eufores S.A. | Uruguay | 50,00 | 50,00 |
Forestal Cono Sur S.A. | Uruguay | 50,00 | 50,00 |
Ongar S.A. | Uruguay | 50,00 | 50,00 |
Stora Enso Uruguay S/A | Uruguay | 50,00 | 50,00 |
Terminal Logística e Industrial M`Bopocuá S.A. | Uruguay | 50,00 | 50,00 |
Veracel Celulose SA | Brasilia | 50,00 | 50,00 |
Zona Franca Punta Pereira S.A. | Uruguay | 50,00 | 50,00 |
94 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Omasta puolesta annetut vakuudet | ||
Takaukset | 18 | 14 |
Muut vastuut | 6 | 0 |
Osakkuusyhtiöiden puolesta annetut vakuudet | ||
Takaukset | 5 | 5 |
Muiden puolesta annetut vakuudet | ||
Takaukset | 16 | 5 |
Muut vastuut | 0 | 36 |
Yhteensä | 44 | 60 |
Takaukset | 38 | 24 |
Muut vastuut | 6 | 36 |
Yhteensä | 44 | 60 |
95 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Yhteensä | 683 | 593 |
96 |
31.12. päättyvä tilikausi | |||
Milj. euroa | Liite | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 2 | 2 809 | 3 325 |
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos + / - | -43 | 86 | |
Valmistus omaan käyttöön | 3 | 2 | |
Liiketoiminnan muut tuotot | 3 | 658 | 703 |
Materiaalit ja palvelut | 4 | -1 985 | -2 288 |
Henkilöstökulut | 5 | -341 | -320 |
Poistot ja arvonalentumiset | 6 | -274 | -133 |
Liiketoiminnan muut kulut | 7 | -1 283 | -889 |
3 265 | 2 839 | ||
Liikevoitto | -455 | 485 | |
Rahoitustuotot ja -kulut | 9 | 278 | 290 |
Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | -177 | 775 | |
Tilinpäätössiirrot | 10 | 222 | -331 |
Tuloverot | 11 | 0 | -28 |
Tilikauden voitto | 45 | 416 |
31.12.päättyvä tilikausi | |||
Milj. euroa | Liite | 2023 | 2022 |
Vastaavaa | |||
Pysyvät vastaavat | |||
Aineettomat hyödykkeet | 13 | 53 | 49 |
Aineelliset hyödykkeet | 13 | 917 | 1 032 |
Sijoitukset | 14 | 8 596 | 8 187 |
Pysyvät vastaavat yhteensä | 9 567 | 9 269 | |
Vaihtuvat vastaavat | |||
Vaihto-omaisuus | 15 | 473 | 574 |
Lyhytaikaiset saamiset | 16 | 2 257 | 1 278 |
Rahoitusarvopaperit | 17 | 1 550 | 1 130 |
Rahat ja pankkisaamiset | 661 | 1 117 | |
Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 4 941 | 4 099 | |
Vastaavaa yhteensä | 14 508 | 13 368 | |
Vastattavaa | |||
Oma pääoma | 18 | ||
Osakepääoma | 1 342 | 1 342 | |
Ylikurssirahasto | 3 639 | 3 639 | |
Käyvän arvon rahasto | 14 | 25 | |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 633 | 633 | |
Edellisten tilikausien voitto | 864 | 922 | |
Tilikauden voitto | 45 | 416 | |
Oma pääoma yhteensä | 6 537 | 6 977 | |
Tilinpäätössiirtojen kertymä | 19 | 201 | 290 |
Pakolliset varaukset | 20 | 36 | 25 |
Vieras pääoma | |||
Pitkäaikainen vieras pääoma | 22 | 4 123 | 2 265 |
Lyhytaikainen vieras pääoma | 23 | 3 611 | 3 811 |
Vieras pääoma yhteensä | 7 734 | 6 076 | |
Vastattavaa yhteensä | 14 508 | 13 368 |
97 |
31.12. päättyvä tilikausi | ||
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liiketoiminnan rahavirta | ||
Tilikauden voitto | 45 | 416 |
Oikaisuerät: | ||
Välittömät verot | 0 | 28 |
Tilinpäätössiirrot | -222 | 331 |
Suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalennukset | 274 | 133 |
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot | 38 | 18 |
Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua | 15 | 13 |
Rahoitustuotot ja -kulut | -278 | -290 |
Käyttöpääoman muutos: | ||
Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten | ||
lisäys(-)/vähennys(+) | 48 | -198 |
Vaihto-omaisuuden lisäys (-)/vähennys (+) | 101 | -187 |
Lyhytaikaisten korottomien velkojen | ||
lisäys (+)/vähennys(-) | -154 | 199 |
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja | -133 | 463 |
Saadut korot liiketoiminnasta | 181 | 58 |
Maksetut korot liiketoiminnasta | -173 | -79 |
Saadut osingot liiketoiminnasta | 371 | 626 |
Tulot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituseristä | 36 | -57 |
Maksetut välittömät verot | -23 | -2 |
Liiketoiminnan rahavirta | 259 | 1 009 |
Investointien rahavirta | ||
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -166 | -186 |
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot | 0 | 0 |
Investoinnit muihin sijoituksiin | -16 | 0 |
Ostetut tytäryhtiöosakkeet ja pääoman sijoitukset | 0 | -374 |
Myydyt osakkuusyhtiöosakkeet ja pääoman palautukset | 0 | 10 |
Luovutustulot muista sijoituksista | 0 | 0 |
Lainasaamisten lisäys | -2 184 | -626 |
Lainasaamisten vähennys | 780 | 944 |
Investointien rahavirta | -1 586 | -233 |
Rahoituksen rahavirta | ||
Pitkäaikaisten lainojen lisäys | 3 468 | 350 |
Pitkäaikaisten lainojen vähennys | -1 623 | -560 |
Lyhytaikaisten lainojen lisäys | 164 | 1 587 |
Lyhytaikaisten lainojen vähennys | -249 | -546 |
Maksetut osingot | -472 | -434 |
Saadut konserniavustukset | 0 | -275 |
Rahoituksen rahavirta | 1 287 | 121 |
Rahavarojen muutos | -39 | 897 |
Muuntoerot | 3 | -1 |
Rahavarat tilikauden alussa | 2 247 | 1 350 |
Rahavarat tilikauden lopussa | 2 211 | 2 247 |
Rahavarat tilikauden lopussa sisältävät taseen | ||
Rahoitusarvopaperit | 1 550 | 1 130 |
Rahat ja pankkisaamiset | 661 | 1 117 |
Rahavarat yhteensä | 2 211 | 2 247 |
98 |
Poistot perustuvat seuraaviin taloudellisiin pitoaikoihin: | |
Rakennukset ja rakennelmat | 10–50 vuotta |
Tuotantokoneet ja kalusto | 10–20 vuotta |
Kevyet koneet ja kalusto | 3–5 vuotta |
Aineettomat oikeudet | 3–20 vuotta |
99 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Divisioonittainen jakauma | ||
Packaging Materials | 1 564 | 1 882 |
Biomaterials | 351 | 296 |
Forest | 596 | 700 |
Wood Products | 158 | 228 |
Muut | 140 | 219 |
Yhteensä | 2 809 | 3 325 |
Maantieteellinen jakauma | ||
Suomi | 1 256 | 1 361 |
Muu Eurooppa | 888 | 1 076 |
Pohjois- ja Etelä-Amerikka | 211 | 298 |
Aasia ja Oseania | 279 | 381 |
Afrikka | 99 | 118 |
Muut maat | 76 | 91 |
Yhteensä | 2 809 | 3 325 |
100 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Vuokratuotot ja käyttökorvaukset | 3 | 3 |
Käyttöomaisuuden myyntivoitot | 0 | 0 |
Vakuutuskorvaukset | 0 | 0 |
Tuotanto- ja kunnossapitopalvelut | 0 | 1 |
Avustukset, tuet ja korvaukset | 11 | 2 |
Hallintopalvelut | 64 | 60 |
Päästöoikeuksien myynnit | 75 | 52 |
Muut liiketoiminnan tulot1 | 505 | 586 |
Yhteensä | 658 | 703 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Aineet ja tarvikkeet | ||
Ostot tilikauden aikana | 1 402 | 1 822 |
Varaston muutos + / - | 59 | -105 |
Ulkopuoliset palvelut | 524 | 571 |
Materiaalit ja palvelut yhteensä | 1 985 | 2 288 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Palkat ja palkkiot | 278 | 263 |
Henkilöstösivukulut | ||
Eläkekulut | 52 | 47 |
Muut henkilösivukulut | 10 | 9 |
Yhteensä | 341 | 320 |
Hallituksen ja toimitusjohtajan palkat ja palkkiot | ||
Hallituksen ja toimitusjohtajien palkat ja palkkiot on esitetty konsernitilinpäätöksen liitteessä 3.2. | ||
Toimitusjohtajan eläkesitoumukset | ||
Toimitusjohtajan eläkesitoumukset on esitetty konsernitilinpäätöksen liitteessä 3.2. | ||
Saamiset yhtiön johdolta | ||
Yhtiön johdolta ei ole lainasaamisia. | ||
Henkilöstön määrä keskimäärin | 2023 | 2022 |
Yhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana | 4 048 | 4 066 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 | |
Suunnitelman mukaiset poistot | 126 | 133 | |
Arvonalentumiset pysyvien vastaavien hyödykkeistä | 148 | 1 | |
Yhteensä | 274 | 133 | |
Tase-eräkohtainen poistoerittely sisältyy kohtaan aineettomat ja aineelliset hyödykkeet. |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Tuotteiden toimituskulut | 204 | 267 |
Myyntipalkkiot | 60 | 55 |
Vuokrakulut | 22 | 20 |
Hallinto- ja toimistopalvelut | 330 | 319 |
Vakuutusmaksut | 18 | 12 |
Muut henkilökunnan menot | 18 | 17 |
PR- ja suhdetoiminta | 4 | 4 |
Päästöoikeuksien ostot | 60 | 40 |
Muut liiketoiminnan menot1 | 563 | 154 |
Fuusiotappio | 4 | 0 |
Yhteensä | 1 283 | 889 |
101 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 | |
Muut tilintarkastukseen liittyvät palkkiot | 0 | 0 | |
Veroneuvonta | 0 | 0 | |
Muut palkkiot | 0 | 0 | |
Yhteensä | 2 | 2 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Osinkotuotot | ||
Saman konsernin yrityksiltä | 346 | 601 |
Osakkuusyhtiöiltä | 25 | 25 |
Muilta | 1 | 0 |
Yhteensä | 371 | 626 |
Korkotuotot pitkäaikaisista sijoituksista | ||
Saman konsernin yrityksiltä | 96 | 52 |
Osakkuusyhtiöiltä | 1 | 0 |
Muilta | 1 | 2 |
Yhteensä | 98 | 55 |
Muut korko- ja rahoitustuotot | ||
Saman konsernin yrityksistä | 48 | 20 |
Osakkuusyhtiöiltä | 0 | 9 |
Muilta | 54 | 14 |
Yhteensä | 102 | 44 |
Rahoitustuotot yhteensä | 571 | 725 |
Korkokulut ja muut rahoituskulut | ||
Saman konsernin yrityksille | -69 | -38 |
Muut rahoituskulut | -149 | -93 |
Yhteensä | -217 | -131 |
Sijoitusten arvonalentumiset | ||
Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista | -75 | -305 |
Rahoituskulut yhteensä | -293 | -435 |
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | 278 | 290 |
Rahoitustuottoihin ja -kuluihin sisältyy kurssivoittoa/-tappiota (netto) | 15 | -17 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Suunnitelman mukaisten ja verotuksessa tehtyjen poistojen erotus | 89 | -56 |
Saadut konserniavustukset | 133 | 0 |
Annetut konserniavustukset | 0 | -275 |
Tilinpäätössiirrot yhteensä | 222 | -331 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Tuloverot varsinaisesta toiminnasta tilikaudella | 0 | -28 |
Tuloverot yhteensä | 0 | -28 |
102 |
Liite 12. Ympäristökulut | ||
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Materiaalit ja palvelut | 40 | 43 |
Henkilöstökulut | 3 | 3 |
Poistot ja arvonalentumiset | 29 | 12 |
Yhteensä | 72 | 58 |
Ulkoilman- ja ilmastonsuojelu | 19 | 9 |
Jätevesien käsittely | 34 | 25 |
Jätehuolto | 12 | 15 |
Maaperän ja pohjavesien suojelu | 1 | 1 |
Muut ympäristönsuojelutoimenpiteet | 5 | 7 |
Yhteensä | 72 | 58 |
Aineettomat hyödykkeet | |||||
Milj. euroa | Aineettomat oikeudet | Muut pitkävai- kutteiset menot | Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | Yhteensä | |
Hankintameno 1.1. | 171 | 23 | 14 | 208 | |
Lisäykset | 3 | 2 | 17 | 23 | |
Vähennykset | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Siirrot erien välillä | 7 | 2 | -7 | 1 | |
Hankintameno 31.12. | 180 | 26 | 25 | 231 | |
Kertyneet poistot ja | |||||
arvonalennukset 1.1. | -138 | -21 | 0 | -158 | |
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Tilikauden poisto | -14 | -1 | 0 | -15 | |
Arvonalennukset | -2 | -3 | 0 | -6 | |
Kertyneet poistot 31.12. | -153 | -25 | 0 | -178 | |
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 27 | 2 | 25 | 53 | |
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 33 | 2 | 14 | 49 |
103 |
Aineelliset hyödykkeet | |||||||
Milj. euroa | Maa- ja vesialueet | Rakennukset ja Rakennelmat | Koneet ja Kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet | Yhteensä | ||
Hankintameno 1.1. | 18 | 605 | 2 853 | 181 | 107 | 3 764 | |
Lisäykset | 0 | 13 | 78 | 1 | 49 | 141 | |
Vähennykset | 0 | -3 | -8 | 0 | 0 | -10 | |
Siirrot erien välillä | 0 | 10 | 83 | 1 | -96 | -1 | |
Hankintameno 31.12. | 18 | 626 | 3 006 | 184 | 59 | 3 893 | |
Kertyneet poistot ja | |||||||
arvonalennukset 1.1. | 0 | -433 | -2 140 | -160 | 0 | -2 734 | |
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 0 | 3 | 8 | 0 | 0 | 10 | |
Tilikauden poistot | 0 | -14 | -95 | -2 | 0 | -112 | |
Arvonalennukset | 0 | -22 | -119 | -2 | 0 | -142 | |
Kertyneet poistot 31.12. | 0 | -466 | -2 347 | -165 | 0 | -2 977 | |
Arvonkorotukset 1.1. | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | |
Arvonkorotukset 31.12.2023 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | |
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 20 | 160 | 659 | 19 | 59 | 917 | |
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 20 | 173 | 712 | 21 | 107 | 1 032 | |
Tuotannon koneet ja laitteet | |||||||
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 626 | ||||||
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 693 | ||||||
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | |||||
Milj. euroa | Aineettomat hyödykkeet | Rakennukset ja Rakennelmat | Koneet ja Kalusto | Yhteensä | |
Hankintameno 1.1. | 14 | 5 | 101 | 121 | |
Lisäykset | 17 | 1 | 47 | 66 | |
Siirrot erien välillä | -7 | -5 | -91 | -104 | |
Hankintameno 31.12.2023 | 25 | 1 | 58 | 84 |
104 |
Aktivoidut ympäristömenot | |||||||
Aineelliset hyödykkeet | 31.12.2023 | ||||||
Milj. euroa | Maa- ja vesialueet | Rakennukset ja Rakennelmat | Koneet ja Kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet | Yhteensä | ||
Hankintameno 1.1. | 4 | 21 | 53 | 4 | 19 | 101 | |
Lisäykset | 0 | 5 | 17 | 0 | -1 | 21 | |
Poistot | 0 | -4 | -24 | -1 | 0 | -29 | |
Hankintameno 31.12.2022 | 4 | 22 | 46 | 3 | 18 | 93 | |
Ulkoilman- ja ilmastonsuojelu | 1 | 6 | 33 | 0 | 11 | 50 | |
Jätevesien käsittely | 0 | 4 | 10 | 0 | 4 | 18 | |
Jätehuolto | 2 | 1 | 1 | 2 | 1 | 7 | |
Maaperän ja pohjaveden suojelu | 1 | 12 | 2 | 1 | 2 | 17 | |
Melun ja tärinän torjunta | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | 1 | |
4 | 22 | 46 | 3 | 18 | 93 | ||
31.12.2022 | |||||||
Maa- ja vesialueet | Rakennukset ja Rakennelmat | Koneet ja Kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet | Ennakko- maksut ja keskeneräiset hankinnat | Yhteensä | ||
Hankintameno 1.1. | 4 | 24 | 51 | 4 | 11 | 95 | |
Lisäykset | 1 | 0 | 9 | 1 | 8 | 18 | |
Poistot | 0 | -2 | -8 | -1 | 0 | -12 | |
Hankintameno 31.12.2021 | 4 | 22 | 52 | 5 | 19 | 101 | |
Ulkoilman- ja ilmastonsuojelu | 1 | 7 | 35 | 0 | 12 | 55 | |
Jätevesien käsittely | 0 | 2 | 13 | 0 | 4 | 20 | |
Jätehuolto | 2 | 0 | 1 | 3 | 0 | 7 | |
Määperän ja pohjaveden suojelu | 1 | 12 | 2 | 0 | 2 | 18 | |
Melun ja tärinän torjunta | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | 1 | |
4 | 22 | 52 | 5 | 19 | 101 | ||
Vuosina 2023 ja 2022 ei ole maksettu ympäristöperusteisia sakkoja tai korvauksia. Ympäristönsuojeluun liittyviä avustuksia saatu 0,9 (1,2) miljoonaa euroa. |
Milj. euroa | Osuudet konserni- yhtiöissä | Lainasaamiset konserni- yhtiöiltä | Osuudet osakkuusyhtiöi ssä | Lainasaamiset osakkuusyhtiöi ssä | Muut osakkeet ja osuudet | Muut saamiset | Yhteensä | |
Hankintameno 1.1. | 6 845 | 1 428 | 37 | 2 | 193 | 102 | 8 606 | |
Lisäykset | 0 | 488 | 0 | 23 | 16 | 1 | 529 | |
Vähennykset | -15 | 0 | 0 | 0 | -34 | -49 | ||
Hankintameno 31.12. | 6 830 | 1 916 | 37 | 25 | 209 | 68 | 9 086 | |
Arvonalentumiset 1.1. | -412 | 0 | 0 | 0 | -1 | -5 | -419 | |
Lisäykset | -71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -71 | |
Arvonalentumiset 31.12. | -483 | 0 | 0 | 0 | -1 | -5 | -490 | |
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 6 347 | 1 916 | 37 | 25 | 208 | 63 | 8 596 | |
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 6 432 | 1 428 | 37 | 2 | 191 | 97 | 8 187 |
105 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Aineet ja tarvikkeet | 229 | 288 |
Keskeneräiset tuotteet | 9 | 11 |
Valmiit tuotteet | 206 | 247 |
Muu vaihto-omaisuus | 0 | 0 |
Ennakkomaksut | 28 | 27 |
Yhteensä | 473 | 574 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Lyhytaikaiset korolliset saamiset | ||
Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä | ||
Lainasaamiset | 1 455 | 536 |
Korkosaamiset | 38 | 50 |
Yhteensä | 1 493 | 585 |
Saamiset muilta | ||
Lainasaamiset | 11 | 0 |
Hyödykejohdannaissaamiset | 0 | 18 |
Muut saamiset | 36 | 29 |
Korkosaamiset | 12 | 23 |
Yhteensä | 59 | 69 |
Lyhytaikaiset korolliset saamiset yhteensä | 1 553 | 654 |
Lyhytaikaiset korottomat saamiset | ||
Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä | ||
Myyntisaamiset | 240 | 150 |
Muut saamiset | 274 | 183 |
Hyödykejohdannaissaamiset | 0 | 0 |
Siirtosaamiset | 0 | 0 |
Yhteensä | 515 | 333 |
Saamiset omistusyhteysyrityksiltä | ||
Myyntisaamiset | 1 | 0 |
Yhteensä | 1 | 0 |
Saamiset muilta | ||
Myyntisaamiset | 137 | 219 |
Muut saamiset | 32 | 41 |
Siirtosaamiset | 21 | 30 |
Yhteensä | 189 | 290 |
Yhtiö voi ajoittain solmia myyntisaamisten faktorointisopimuksia nopeuttaakseen myyntisaamisten muuntamista käteisvaroiksi. Tällaiset sopimukset johtivat nimellisesti 42,8 milj. euron (30 milj. euroa vuonna 2022) taseesta pois kirjaamiseen tilikauden loppuun mennessä. Stora Enson osallisuuden myytyihin saamisiin arvioidaan olevan jatkossa vähäinen faktorointisopimusten luonteesta ja riskienjaosta johtuen. | ||
2023 | 2022 | |
Lyhytaikaiset korottomat saamiset yhteensä | 705 | 624 |
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä | 2 257 | 1 278 |
Siirtosaamisten olennaiset erät | ||
Veronluonteiset saamiset | 0 | 3 |
Menoennakot | 8 | 8 |
Muut siirtosaamiset | 13 | 19 |
Yhteensä | 21 | 30 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä | 16 | 620 |
Muilta | 1 534 | 510 |
Yhteensä | 1 550 | 1 130 |
106 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Sidottu oma pääoma | ||
Osakepääoma 1.1. | 1 342 | 1 342 |
Osakepääoma 31.12. | 1 342 | 1 342 |
Ylikurssirahasto 1.1. | 3 639 | 3 639 |
Ylikurssirahasto 31.12. | 3 639 | 3 639 |
Käyvän arvon rahasto 1.1. | 25 | -6 |
Lisäys (+) / Vähennys (-) | -11 | 32 |
Käyvän arvon rahasto 31.12. | 14 | 25 |
Sidottu oma pääoma yhteensä | 4 995 | 5 006 |
Osakepääoman jakautuminen osakelajeittain on eritelty konsernitilinpäätöksen liitteessä 5.5 Oma pääoma | ||
Vapaa oma pääoma | ||
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. | 633 | 633 |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. | 633 | 633 |
Edellisten tilikausien voitto 1.1. | 1 338 | 1 356 |
Osingonjako | -473 | -434 |
Edellisten tilikausien voitto 31.12. | 864 | 922 |
Tilikauden voitto | 45 | 416 |
Vapaa oma pääoma yhteensä | 1 542 | 1 971 |
Oma pääoma yhteensä | 6 537 | 6 977 |
Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta 31.12. | ||
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. | 633 | 633 |
Kertyneet voittovarat 31.12. | 864 | 922 |
Tilikauden voitto | 45 | 416 |
Yhteensä | 1 542 | 1 971 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Poistoero | ||
Aineettomat oikeudet | -4 | -1 |
Liikearvo | 0 | 0 |
Muut pitkävaikutteiset menot | -2 | 1 |
Rakennukset ja rakennelmat | 13 | 34 |
Koneet ja kalusto | 198 | 257 |
Muut aineelliset hyödykkeet | -3 | -1 |
Yhteensä | 201 | 290 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Uudelleenjärjestelyvaraukset | 20 | 3 |
Ympäristövaraukset | 14 | 20 |
Eläkevaraukset | 1 | 1 |
Muut varaukset | 1 | 0 |
Yhteensä | 36 | 24 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Laskennalliset verosaamiset ja -velat johdannaisista | -4 | -6 |
Laskennallinen verosaaminen tappiosta | 48 | 0 |
Laskennallinen verosaaminen varauksista | 7 | 5 |
Laskennalliset verosaamiset ja -velat muista väliaikaisista eroista | -1 | -1 |
Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä | 27 | -43 |
Laskennallisia verosaamisia ja -velkoja ei ole merkitty taseeseen johdannaisia lukuun ottamatta. |
107 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 | |
Pitkäaikainen vieras pääoma | |||
Joukkovelkakirjalainat | 3 472 | 2 165 | |
Lainat rahoituslaitoksilta | 651 | 100 | |
Muut pitkäaikaiset velat | 0 | 0 | |
Muut pitkäaikaiset velat konserniyrityksille | 0 | 0 | |
Yhteensä | 4 123 | 2 265 | |
Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua | |||
Muut pitkäaikaiset velat | 4 | 5 | |
Yhteensä | 1 308 | 1 080 | |
Joukkovelkakirjalainojen erittely sisältyy konsernitilinpäätöksen liitteeseen 5.3 Korolliset velat. |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Lyhytaikaiset korolliset velat | ||
Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille | ||
Muut velat | 2 396 | 1 966 |
Hyödykejohdannaisvelat | 0 | 18 |
Korkovelat | 0 | 0 |
Yhteensä | 2 396 | 1 984 |
Velat muille | ||
Muut velat | 224 | 141 |
Korkovelat | 50 | 32 |
Joukkovelkakirjalainat | 136 | 300 |
Lainat rahoituslaitoksilta | 100 | 250 |
Yhteensä | 511 | 722 |
Lyhytaikaiset korolliset velat yhteensä | 2 907 | 2 706 |
Lyhytaikaiset korottomat velat | ||
Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille | ||
Ostovelat | 72 | 90 |
Muut velat | 0 | 275 |
Hyödykejohdannaisvelat | 1 | 6 |
Siirtovelat | 3 | 0 |
Yhteensä | 75 | 371 |
Velat omistusyhteysyrityksille | ||
Ostovelat | 126 | 98 |
Yhteensä | 126 | 98 |
Velat muille | ||
Saadut ennakot | 6 | 5 |
Ostovelat | 393 | 468 |
Muut velat | 22 | 27 |
Siirtovelat | 82 | 134 |
Yhteensä | 503 | 635 |
Lyhytaikaiset korottomat velat yhteensä | 704 | 1 105 |
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä | 3 611 | 3 811 |
Siirtovelkojen olennaiset erät | ||
Siirtyvät palkka- ja lomapalkkavelat | 56 | 66 |
Tuloverojaksotus | 0 | 28 |
Vuosialennukset | 12 | 21 |
Muut siirtovelat | 14 | 18 |
Yhteensä | 82 | 134 |
108 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Konserniyhtiöiden velasta | ||
Takaukset | 734 | 794 |
Osakkuusyhtiöiden velasta | ||
Takaukset | 5 | 37 |
Muiden puolesta | ||
Takaukset | 10 | 0 |
Lainasitoumukset | 0 | 36 |
Muut omat vastuut | ||
Seuraavalla tilikaudella maksettavat leasing-vastuut | 9 | 8 |
Myöhemmin maksettavat leasing-vastuut | 13 | 14 |
Kiinnitykset | 0 | 0 |
Vuokravastuut | 5 | 5 |
Muut vastuut | 15 | 12 |
Yhteensä | 792 | 906 |
Takaukset | 748 | 831 |
Leasing-vastuut | 23 | 22 |
Vuokravastuut | 5 | 5 |
Muut vastuut | 15 | 47 |
Yhteensä | 792 | 906 |
109 |
31.12.2023 | ||||
Milj. euroa | Nimellisarvot | Positiiviset käyvät arvot | Negatiiviset käyvät arvot | Käyvät arvot, netto |
Emoyhtiön ja tytäryhtiöiden puolesta otetut kassavirtajohdannaiset, joihin sovelletaan suojauslaskentaa kohdeyhtiöissä | ||||
Valuuttatermiinit | 2 284 | 34 | -34 | 1 |
Valuuttaoptiot | 667 | 7 | -5 | 2 |
Hyödykesopimukset | 27 | 1 | -1 | 0 |
Koronvaihtosopimukset | 443 | 16 | 0 | 16 |
Johdannaiset, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä | ||||
Valuuttatermiinit | 588 | 5 | -5 | 0 |
Yhteensä | 4 009 | 63 | -44 | 19 |
joista tytäryhtiöitä vastaan | 1 586 | 6 | -37 | -31 |
joista ulkoista vastapuolta vastaan | 2 423 | 56 | -7 | 49 |
31.12.2022 | ||||
Milj. euroa | Nimellisarvot | Positiiviset käyvät arvot | Negatiiviset käyvät arvot | Käyvät arvot, netto |
Emoyhtiön ja tytäryhtiöiden puolesta otetut kassavirtajohdannaiset, joihin sovelletaan suojauslaskentaa kohdeyhtiöissä | ||||
Valuuttatermiinit | 1 523 | 29 | -26 | 3 |
Valuuttaoptiot | 3 222 | 28 | -28 | 0 |
Hyödykesopimukset | 10 | 18 | -18 | 0 |
Koronvaihtosopimukset | 442 | 28 | 0 | 28 |
Johdannaiset, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä | ||||
Valuuttatermiinit | 1 493 | 8 | -8 | 0 |
Hyödykesopimukset | 11 | 9 | 0 | 9 |
Yhteensä | 6 702 | 120 | -79 | 41 |
joista tytäryhtiöitä vastaan | 2 571 | 29 | -45 | -15 |
joista ulkoista vastapuolta vastaan | 4 131 | 91 | -34 | 57 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Rahavirran suojaukset | ||
Valuuttasuojaukset | 2 | -20 |
Yhteensä | 2 | -20 |
Oikaisut liikevaihtoon | 2 | -20 |
Oikaisut materiaaleihin ja palveluihin | 0 | 0 |
Käyvän arvon rahastosta realisoituneet tuloslaskelmaan kirjattavat erät | 2 | -20 |
Nettotappiot rahavirran suojauksesta | 2 | -20 |
Suojaukset, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä | ||
Valuuttajohdannaiset | 0 | -5 |
Nettovoitot suojauksista, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä | 0 | -5 |
Nettovoitot tai -tappiot suojauksista liiketuloksessa | 2 | -25 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Johdannaiset, jotka eivät täytä suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä | ||
Valuuttajohdannaiset | -21 | -1 |
Nettovoitot tai -tappiot rahoituserissä | -21 | -1 |
110 |
31.12.2023 | |||
Milj. euroa | SEK | USD | GBP |
Valuuttakurssin muutos euroa vastaan | -5,0 % | -5,0 % | -5,0 % |
0 | -136 | -11 | |
Arvioitu vaikutus käyvän arvon rahastoon euroissa (verojen jälkeen) | 0 | 5 | 0 |
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liiketapahtumat osakkuusyhtiöiden kanssa | ||
Ostot tilikauden aikana | 23 | 63 |
Pitkäaikaisten lainojen korkotulo tilikauden aikana | 1 | 0 |
Pitkäaikaiset lainasaamiset tilikauden lopussa | 26 | 2 |
Ostovelat tilikauden lopussa | 126 | 92 |
Tiedot lähipiiriliiketoimien periaatteista on esitetty konsernitilinpäätöksen liitteessä 6.3. Lähipiiriliiketoimet | ||
Milj. euroa | 2023 | 2022 |
Liikevaihto | 126 | 170 |
Liiketoiminnan muut tuotot | 1 | 2 |
Materiaalit ja palvelut | -113 | -161 |
Henkilöstökulut | 0 | 0 |
Poistot ja arvonalentumiset | -14 | -7 |
Liiketoiminnan muut kulut | -1 | -1 |
Liikevoitto | -2 | 4 |
Rahoitustuotot ja -kulut | 0 | 0 |
Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | -2 | -4 |
Tilinpäätössiirrot | 5 | -17 |
Voitto ennen veroja | 3 | -13 |
Tuloverot ja sähköalan voittovero | -1 | 0 |
Tilikauden voitto | 2 | -13 |
111 |
Sähköliiketoiminnan tase | ||
2023 | 2022 | |
Vastaavaa | ||
Pysyvät vastaavat | ||
Aineelliset hyödykkeet | 47 | 53 |
Sijoitukset | 190 | 190 |
Pysyvät vastaavat yhteensä | 237 | 243 |
Vaihtuvat vastaavat | ||
Lyhytaikaiset saamiset | 24 | 21 |
Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 24 | 21 |
Vastaavaa yhteensä | 261 | 264 |
Vastattavaa | ||
Oma pääoma | ||
Osakepääoma | 35 | 35 |
Ylikurssirahasto | 95 | 95 |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 17 | 17 |
Edellisten tilikausien voitto | 39 | 52 |
Tilikauden voitto | 2 | -13 |
Oma pääoma yhteensä | 189 | 186 |
Tilinpäätössiirtojen kertymä | 10 | 15 |
Vieras pääoma | ||
Pitkäaikainen vieras pääoma | 52 | 56 |
Lyhytaikainen vieras pääoma | 10 | 7 |
Vieras pääoma yhteensä | 62 | 63 |
Vastattavaa yhteensä | 261 | 264 |
112 |
Kari Jordan | Håkan Buskhe | |
Puheenjohtaja | Varapuheenjohtaja | |
Elisabeth Fleuriot | Helena Hedblom | |
Astrid Hermann | Christiane Kuehne | |
Antti Mäkinen | Richard Nilsson | |
Hans Sohlström | ||
Toimitusjohtaja |
113 |
114 |
Lausunto |
Lausunnon perustelut |
Tarkastuksen yleinen lähestymistapa |
• Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus oli 60 miljoonaa euroa. | |
• Suoritimme tarkastustoimenpiteitä 24 merkittävän raportointiyksikön osalta 11 eri maassa perustuen tekemäämme riskimäärittelyyn ja olennaisuuteen. | |
• Metsäomaisuuden arvostus • Varaukset ja ehdolliset velat • Liiketoimintojen yhdistämisen kirjanpitokäsittely |
Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus | 60 miljoonaa euroa |
Olennaisuuden määrittämisessä käytetty vertailukohde | Liiketuloksen ja taseen loppusumman perusteella |
Perustelut vertailukohteen valinnalle | Valitsimme olennaisuuden määrittämisen vertailukohteiksi liiketuloksen ja taseen loppusumman, koska käsityksemme mukaan tilinpäätöksen lukijat käyttävät yleisesti niitä arvioidessaan konsernin suoriutumista. |
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat |
Konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka | Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa |
Metsäomaisuuden arvostus Asiaa koskevia tietoja on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa 1.2 ja 4.2. Konsernin taseessa esitetty metsäomaisuus sisältää biologiset hyödykkeet ja niihin liittyvän metsämaan pois lukien vuokratut maa-alueet. Tytäryhtiöiden, yhteisten toimintojen sekä osakkuusyhtiöiden kautta omistetun metsäomaisuuden käypä arvo oli yhteensä 8 522 miljoonaa euroa 31.12.2023. Käyvästä arvosta 6 123 miljoonaa euroa oli biologisia hyödykkeitä ja 2 399 miljoonaa euroa metsämaita. Ruotsissa ja Suomessa sijaitseva metsäomaisuus kirjataan käypään arvoon ja arvostetaan markkinoihin perustuvaa lähestymistapaa soveltaen, joka perustuu niillä alueilla tehtyihin metsätransaktioihin, joissa Stora Enson metsät sijaitsevat. Markkinahinnat vaihtelevat merkittävästi eri alueiden välillä ja arvostuksessa käytettyjen alueiden määrittäminen sisältää harkintaa. Markkinatransaktiotietoja oikaistaan konsernin metsäomaisuuden piirteiden ja luonteen huomioimiseksi sekä tiettyjen ei-metsäomaisuuserien ja poikkeaviksi määriteltyjen transaktioiden poislukemiseksi. Biologisten hyödykkeiden arvo lasketaan diskontattujen rahavirtojen menetelmällä IAS 41 Maatalous -standardin mukaisesti. Metsämaat arvostetaan käypään arvoon uudelleenarvostusmenetelmällä IAS 16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -standardin mukaisesti. Metsämaat arvostetaan diskontattujen rahavirtojen menetelmällä ottaen huomioon rahavirrat tulevaisuudessa istutetuista puista sekä muut rahavirrat liittyen esimerkiksi metsästysoikeuksiin, tuulivoimavuokriin ja maa-ainesten myyntiin. Biologisille hyödykkeille ja metsämaille määritetty arvo yhteensä vastaa markkinatransaktioiden perusteella laskettua metsäomaisuuden käypää arvoa, sillä diskontattujen rahavirtojen mallissa diskonttokorkona käytetään markkinatransaktioiden osoittamaa sisäistä korkokantaa. Ruotsin ja Suomen ulkopuoliset biologiset hyödykkeet arvostetaan käypään arvoon vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla. Käypä arvo määritetään diskontattujen rahavirtojen menetelmällä ottaen huomioon kestävä metsänhoito ja yhden syklin kasvupotentiaali. Sykli vaihtelee riippuen maantieteellisestä sijainnista sekä puulajista. Diskontattujen rahavirtojen määrittäminen sisältää kasvuun, puunkorjuuseen, myyntihintaan sekä kustannuksiin liittyviä arvioita. Muut Euroopassa sijaitsevat metsämaat arvostetaan uudelleenarvostusmenetelmällä diskontattujen rahavirtojen menetelmällä ottaen huomioon rahavirrat tulevaisuudessa istutettavista puista sekä muut puustoon liittymättömät rahavirrat. Puuviljelmien metsämaat arvostetaan hankintamenoon. Metsäomaisuuden arvostus on katsottu tilintarkastuksen kannalta keskeiseksi seikaksi siihen sisältyvän arvionvaraisuuden ja konsernin metsäomaisuuden tase-arvon olennaisuuden vuoksi. | Muodostimme käsityksen johdon prosessista liittyen metsäomaisuuden arvostukseen. Arvioimme suoraan ja epäsuoraan omistetun metsäomaisuuden arvostukseen liittyvien avainkontrollien rakennetta ja tehokkuutta. Tarkastustoimenpiteemme suoraan omistetun metsäomaisuuden arvostukseen liittyen sisälsivät: • johdon käyttämän arvostusmetodologian arvioinnin • arvostusmallin matemaattisen oikeellisuuden testauksen • arvostuksessa käytettyjen diskonttokorkojen asianmukaisuuden arvioinnin • arvostusmallin muiden keskeisten olettamien asianmukaisuuden arvioinnin • arvostusmallissa käytettyjen syöttötietojen, kuten myyntihintojen, kasvuolettamien sekä kustannuksiin liittyvien ennusteiden testauksen. Liittyen markkinatransaktioiden mukaiseen arvostukseen tarkastustoimenpiteemme sisälsivät lisäksi: • arvostuksessa käytettyjen markkinatransaktioiden alueiden määrittämisen arvioinnin • markkinatransaktioihin tehtyjen oikaisujen asianmukaisuuden arvioinnin • arvostusmallissa käytettyjen syöttötietojen, kuten markkinatransaktioiden ja puumäärän testauksen. Hyödynsimme erityisasiantuntijoita suoraan omistetun metsäomaisuuden arvostuksen tarkastuksessa. Epäsuoraan omistetun metsäomaisuuden osalta kommunikoimme kolmen suurimman osakkuusyhtiön ja yhteisen toiminnon tilintarkastajien kanssa. Kommunikoinnin yhteydessä arvioimme muun muassa heidän tarkastustoimenpiteitään sekä johtopäätöksiään liittyen biologisten hyödykkeiden arvostukseen. Lisäksi arvioimme metsäomaisuuteen liittyvien liitetietojen asianmukaisuutta. |
Varaukset ja ehdolliset velat Asiaa koskevia tietoja on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa 1.2, 4.9 ja 7.1. Konsernitilinpäätökseen 31.12.2023 sisältyvien ympäristövarausten, uudelleenjärjestelyvarausten ja muiden varausten arvo oli 168 miljoonaa euroa. Tämän lisäksi konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 7.1 on esitetty olennaiset avoimet oikeudenkäynnit ja ehdolliset velat. Varausten ja ehdollisten velkojen asianmukainen kirjaaminen ja esittäminen konsernitilinpäätöksessä edellyttää johdolta harkintaa, joka liittyy oikeudellisen tai tosiasiallisen velvoitteen olemassaoloon, taloudellista hyötyä ilmentävien voimavarojen pois siirtymisen todennäköisyyteen sekä velvoitteen määrän arviointiin. Varausten ja ehdollisten velkojen kirjaaminen, arvostaminen ja esittäminen sisältää arvionvaraisuutta ja tämän vuoksi varaukset ja ehdolliset velat on katsottu tilintarkastuksen kannalta keskeiseksi seikaksi. | |
Liiketoimintojen yhdistämisen kirjanpitokäsittely Asiaa koskevia tietoja on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 6.1. Konserni hankki määräysvallan De Jong Packaging konsernista tammikuussa 2023. Hankinta on käsitelty kirjanpidossa liiketoimintojen yhdistämisenä. Käteishankintahinta oli 612 miljoonaa euroa poislukien ehdollinen lisäkauppahinta, jonka enimmäismäärä on 45 miljoonaa euroa. Ehdollinen lisäkauppahinta maksetaan käteisellä vuonna 2024 ja se on ehdollinen tietyille ansaintakynnyksille, jotka De Jong Packaging Groupin on saavutettava. Ehdollinen lisäkauppahinta arvostetaan käypään arvoon ja sen arvioitiin olevan 0 miljoonaa euroa hankinta-ajankohtana. Hankitun nettovarallisuuden käyväksi arvoksi arvioitiin 265 miljoonaa euroa. Osana liiketoimintojen yhdistämistä kirjattiin 349 miljoonaa euroa liikearvoa, 167 miljoonaa euroa asiakassuhteisiin liittyviä aineettomia hyödykkeitä ja 39 miljoonaa euroa markkinointiin liittyviä aineettomia hyödykkeitä. Liiketoimintojen yhdistämisen kirjanpitokäsittely ja hankitun nettovarallisuuden arvostaminen on katsottu tilintarkastuksen kannalta keskeiseksi seikaksi niihin sisältyvän arvionvaraisuuden sekä olennaisuuden vuoksi. | Muodostimme käsityksen johdon prosessista liittyen liiketoimintojen yhdistämisen kirjanpitokäsittelyyn ja hankitun nettovarallisuuden arvon arvioimiseen. Tarkastustoimenpiteemme liiketoimintojen yhdistämisen kirjanpitokäsittelyyn ja hankitun nettovarallisuuden arvostukseen liittyen sisälsivät: ● käteishankintahinnan testauksen ● johdon käyttämän arvostusmetodologian arvioinnin ● arvostusmallin matemaattisen oikeellisuuden testauksen ● arvostusmallin keskeisten olettamien asianmukaisuuden arvioinnin ● arvostusmallissa käytettyjen syöttötietojen ja niihin liittyvien ennusteiden testauksen. Hyödynsimme erityisasiantuntijoita hankitun nettovarallisuuden arvostuksen tarkastuksessa. Lisäksi arvioimme liiketoimintojen yhdistämiseen liittyvien liitetietojen asianmukaisuuden. |
Emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole sellaisia tilintarkastuksen kannalta keskeisiä seikkoja, joista olisi viestittävä kertomuksessamme. | |
Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyyden riskejä. |
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet |
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa |
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot |
Muu informaatio |
Muut lausumat |
Johdon vastuu ESEF-tilinpäätöksestä |
Meidän riippumattomuutemme ja laadunvalvontamme |
Meidän velvollisuutemme |
Lausunto |